Paragrafen

Er zijn drie soorten gemeentelijke belastingen: 

Algemene belastingen 

De opbrengst van de algemene belastingen valt toe aan de algemene middelen. De gemeente kan kiezen voor welk beleidsdoel (bijvoorbeeld het verlenen van subsidies) ze de opbrengst van deze belastingen aanwendt.

De tarieven van de algemene belastingen komen niet tot stand door het toerekenen van met deze belastingen samenhangende kosten.

Bestemmingsbelastingen 

De rijksoverheid bepaalt voor welk beleidsdoel (bijvoorbeeld het onderhoud van de gemeentelijke riolering) de gemeente de opbrengst van de bestemmingsbelastingen aanwendt.

De tarieven van de bestemmingsbelastingen komen tot stand door het toerekenen van met deze belastingen samenhangende kosten.

Rechten (retributies) 

De gemeente verleent diensten (bijvoorbeeld bouwvergunningen) aan individuele inwoners en bedrijven. Voor deze diensten betalen de individuele inwoners en bedrijven rechten.

De tarieven van de rechten komen tot stand door het toerekenen van met deze belastingen samenhangende kosten.

De gemeente Nissewaard heeft de volgende belastingen:

Algemene belastingen

• onroerende-zaakbelastingen
• forensenbelasting
• toeristenbelasting
• parkeerbelasting
• precariobelasting                                       

Bestemmingsbelastingen

• afvalstoffenheffing
• rioolheffing
• BIZ-bijdrage                                                   

 Rechten

• leges
• lijkbezorgingsrechten
• marktgelden
• haven-, kade- en opslaggelden 

De tarieven van de algemene belastingen stijgen jaarlijks met een gewogen gemiddelde van het percentage van de consumentenprijsindex (CPI) van het Centraal Bureau van de Statistiek (CBS) en de personele kosten. 

In de Perspectiefnota 2027 is de volgende berekening opgenomen. 

De tarieven 2027 stijgen ten opzichte van de tarieven 2026 echter niet met 1,52%, maar met 3,5%. De reden hiervoor wordt uiteengezet in de Financiële samenvating.    

De tarieven onroerende-zaakbelasting 2027 (tarief eigenaar woning, tarief eigenaar niet-woning, tarief gebruiker niet-woning) stijgen ten opzichte van de tarieven onroerende-zaakbelasting 2026 zodanig dat de opbrengst onroerende-zaakbelasting 2027 (tarieven onroerende-zaakbelasting 2027 * WOZ-waarde 2027) ten opzichte van de opbrengst onroerende-zaakbelasting 2026 (tarieven onroerende-zaakbelasting 2026 * WOZ-waarde 2026) stijgt met 3,5%. 

De tarieven van de bestemmingsbelastingen en de rechten zijn maximaal 100% kostendekkend. 

De WOZ-beschikking en de aanslagen onroerende-zaakbelasting, afvalstoffenheffing en rioolheffing  staan gezamenlijk vermeld op het aanslagbiljet gemeentelijke belastingen. In 2027 zullen ongeveer ongeveer 46.000 aanslagbiljetten gemeentelijke belastingen 2027 (inclusief 62.000 WOZ-beschikkingen*) worden verstuurd (op papier of digitaal via MijnOverheid)**. In totaal zal voor 2027 een bedrag van € 48 miljoen worden opgelegd.

*Als een inwoner, bedrijf of instelling eigenaar en/of gebruiker is van meerdere WOZ-objecten (woningen of niet-woningen), staan op één aanslagbiljet gemeentelijke belastingen meerdere WOZ-beschikkingen.

**Vrijwel alle aanslagbiljetten gemeentelijke belastingen 2027 worden verstuurd in februari 2027. De resterende aanslagbiljetten gemeentelijke belastingen 2027 worden later in 2027 verstuurd.  

Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ)

De Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) regelt de uniformering van de waardebepaling van onroerende zaken (woningen en niet-woningen) ten behoeve van de belastingenheffing door het Rijk (de belastingdienst), de gemeenten en de waterschappen. De gemeente bepaalt de WOZ-waarde van alle onroerende zaken in Nissewaard en gebruikt deze voor de heffing van de onroerende-zaakbelastingen, de forensenbelasting en de BIZ-bijdrage. De gegevens van alle onroerende zaken in de administratie moeten voortdurend aansluiten bij de actuele marktontwikkelingen.

De WOZ-waarde voor 2027 wordt bepaald naar het prijsniveau op 1 januari 2026.

De gemeente levert de WOZ-waarde van alle onroerende zaken in Nissewaard aan de Dienst voor het kadaster en de openbare registers ten behoeve van de opname in de landelijke voorziening WOZ. De Dienst levert de WOZ-waarde van alle onroerende zaken aan de Belastingdienst en de waterschappen, die de WOZ-waarde gebruiken voor het berekenen van het huurwaardeforfait respectievelijk de systeemheffing gebouwd. Daarnaast neemt de Dienst de WOZ-waarde van alle woningen in Nissewaard op in het loket voor openbare WOZ-waarden.

Voor 2027 zijn de volgende bruto-opbrengsten in de begroting geraamd. 

Tabel bruto-opbrengsten

De woonlasten bestaan uit de ozb, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing.

In Nissewaard:

• betalen eigenaar-bewoners van een woning ozb, rioolheffing en afvalstoffenheffing
• betalen huurders van een woning afvalstoffenheffing

Voor het bedrag van de ozb-aanslag is de WOZ-waarde van de woning van belang. Voor het bedrag van de aanslagen rioolheffing en de afvalstoffenheffing is de WOZ-waarde van de woning niet van belang.

De tabel geeft de lokale lastendruk weer voor een woning met een WOZ-waarde van € 394.000.-, de gemiddelde WOZ-waarde van koopwoningen in 2026 in Nissewaard.

De genoemde tarieven 2027 zijn indicatief. De definitieve belastingtarieven 2027 worden pas vastgesteld in de raadsvergadering van december 2026.

Hieronder worden de woonlasten van Nissewaard vergeleken met de woonlasten van regiogemeenten.*

Woonlasten Nissewaard en regiogemeenten - eenpersoonshuishoudens 2026

Woonlasten Nissewaard en regiogemeenten - meerpersoonshuishoudens 2026

Het tarief afvalstoffenheffing is voor eenpersoonshuishoudens (in Nissewaard: tarief afvalstoffenheffing voor gestapelde woningen, zoals flatwoningen en appartementen) lager of gelijk aan het tarief afvalstoffenheffing voor meerpersoonshuishoudens (in Nissewaard: tarief afvalstoffenheffing voor niet-gestapelde woningen, zoals eengezinswoningen).

Rangnummer Nissewaard en regiogemeenten: Eigenaar-bewoner

Het rangnummer is hoger naarmate de woonlasten in de desbetreffende gemeente hoger zijn. Het hoogste rangnummer 2026 in Nederland is voor eigenaar-bewoners 342.

Rangnummer Nissewaard en regiogemeenten: Huurder

Het hoogste rangnummer 2026 in Nederland is voor huurders 341.

*Bronnen:

COELO: Atlas van de lokale lasten

Waarderingskamer

Waarstaatjegemeente.nl

**Vanaf 2025 zijn de rangnummers van Brielle, Hellevoetsluis en Westvoorne, die samen de gemeente Voorne aan Zee vormen, in de Atlas van de lokale lasten gelijk aan elkaar.

OZB

De OZB is een algemene belasting. De gemeente kan kiezen voor welk beleidsdoel ze de opbrengst van deze belasting aanwendt.

 De OZB-tarieven:

• Tarief voor eigenaren van een woning
• Tarief voor eigenaren van een niet-woning (bijvoorbeeld een kantoor of een winkel)
• Tarief voor gebruikers van een niet-woning (bijvoorbeeld een kantoor of een winkel)

De ozb-tarieven 2027 (een percentage dat vermenigvuldigd wordt met de WOZ-waarde 2027, wat resulteert in het bedrag van de ozb-aanslag 2027) worden zodanig bepaald dat daarmee de ozb-opbrengst 2027 ten opzichte van de ozb-opbrengst 2026 stijgt met 3,5%.

Het bedrag van de OZB-aanslag 2027 komt als volgt tot stand:

Rioolheffing

De rioolheffing is een bestemmingsbelasting. De rijksoverheid heeft bepaald dat de gemeente de opbrengst van de rioolheffing gebruikt voor de dekking van de kosten van:

• de inzameling en het transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater, ook zuivering van huishoudelijk afvalwater;
• en de inzameling van afvloeiend hemelwater en de verwerking van het ingezamelde hemelwater, evenals het treffen van maatregelen om structureel nadelige gevolgen van de grondwaterstand voor de aan de grond gegeven bestemming zoveel mogelijk te voorkomen of te bereiken.

De tarieven van de rioolheffing:

• Tarief voor eigenaren van een woning 
• Tarief voor eigenaren van een niet-woning (bijvoorbeeld een kantoor of een winkel

In december 2025 is door de gemeenteraad het nieuwe Integraal Gemeentelijk WaterPlan (IGWP) vastgesteld. In het IGWP heeft een herijking plaatsgevonden van alle exploitatielasten en investeringen, waaruit een nieuw benodigde rioolheffing is berekend. Vastgesteld is om in de planperiode 2026-2030 de rioolheffing voor woningen  jaarlijks met € 7,50 (exclusief inflatiecorrectie) te laten stijgen.

Afvalstoffenheffing

De afvalstoffenheffing is een bestemmingsbelasting. De rijksoverheid heeft bepaald dat de gemeente de opbrengst van de afvalstoffenheffing gebruikt voor de dekking van de kosten van het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen.

De tarieven van de afvalstoffenheffing:

• Tarief voor gebruikers van een gestapelde woning (bijvoorbeeld een flatwoning)
• Tarief voor gebruikers van een niet-gestapelde woning (bijvoorbeeld een eengezinswoning)

De belastingplichtige die denkt een aanslag niet te kunnen betalen, kan kwijtschelding aanvragen. De gemeente Nissewaard verleent alleen kwijtschelding voor de afvalstoffenheffing.

De gemeente controleert op grond van de Invorderingswet 1990 en Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 bij de beoordeling van de aanvraag eerst of er vermogen aanwezig is. Zo ja, dan wordt er geen kwijtschelding verleend. 

Met de Regeling kwijtschelding belastingen medeoverheden hebben gemeenten in Nederland de mogelijkheid gekregen om de vermogensnorm voor de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen te verhogen, waardoor een groter aantal belastingschuldigen in aanmerking zou komen voor kwijtschelding. De raad kan bepalen dat het bedrag aan financiële middelen dat niet meetelt bij de berekening van het vermogen wordt verhoogd met:

a.    maximaal € 2.000,00 voor de belastingschuldige en zijn echtgenoot,

b.    75% van het bedrag genoemd onder a voor een alleenstaande, en

c.    90% van het bedrag genoemd onder a voor een alleenstaande ouder.

De raad heeft in mei 2023 besloten de vermogensnorm te verhogen zoals hierboven omschreven. Dit is verwerkt in de verordening afvalstoffenheffing voor de jaren vanaf 2024.

Als er geen vermogen aanwezig is, wordt de betalingscapaciteit vastgesteld. Daartoe wordt het netto besteedbare inkomen (het inkomen na aftrek van een aantal vaste lasten) berekend. Als er voldoende betalingscapaciteit aanwezig is, dan wordt er geen kwijtschelding verleend. Net als bijna alle gemeenten in Nederland hanteert de gemeente Nissewaard 100% van de bijstandsnorm als kwijtscheldingsnorm.

Uit overwegingen van doelmatigheid, kostenbesparing en klantvriendelijkheid ontvangen belastingplichtigen die bij vooronderzoek (Inlichtingenbureau) in aanmerking komen voor kwijtschelding geen aanslag (automatische kwijtschelding). Het gezamenlijke bedrag van de kwijtschelding 2027 is begroot op €920.000.

Forensenbelasting   

De forensenbelasting is een algemene belasting. De gemeente kan kiezen voor welk beleidsdoel ze de opbrengst van deze belasting aanwendt.

De gemeente heft forensenbelasting van natuurlijke personen, die, zonder in de gemeente hoofdverblijf te hebben, op meer dan negentig dagen van dat jaar voor zich of hun gezin een gemeubileerde woning beschikbaar houden.

 De tarieven van de forensenbelasting worden geheven naar de WOZ-waarde van de gemeubileerde woning. Er zijn drie WOZ-waardeklassen. Voor elke WOZ-waardeklasse geldt een afzonderlijk tarief.

Toeristenbelasting

De toeristenbelasting is een algemene belasting. De gemeente kan kiezen voor welk beleidsdoel ze de opbrengst van deze belasting aanwendt. 

De gemeente heft toeristenbelasting van degene die tegen een vergoeding gelegenheid biedt tot verblijf met overnachten binnen de gemeente, aan personen die niet in de basisregistratie personen van de gemeente zijn ingeschreven.

De toeristenbelasting wordt geheven naar het aantal overnachtingen in kampeermiddelen (zoals een tenten en een caravans), hotels, B&B's, recreatiewoningen, bedrijfsmatig geëxploiteerde woningen en particulier verhuurde woningen.

Parkeerbelasting

Met de parkeerbelasting beïnvloedt de gemeente Nissewaard het parkeergedrag van de inwoners of de bezoekers van het centrum van Spijkenisse.

Er zijn twee parkeerbelastingen:

• een belasting voor het daadwerkelijk parkeren
• een belasting voor een vergunning om te parkeren

Wanneer bij controle door gemeentelijke opsporingsambtenaren blijkt dat de parkeerder niet of onvoldoende parkeerbelasting heeft betaald, schrijft de opsporingsambtenaar een naheffingsaanslag uit. 

Hondenbelasting

De hondenbelasting is op grond van artikel 226 van de Gemeentewet een algemene belasting. De gemeente kan kiezen voor welk beleidsdoel ze de opbrengst van deze belasting aanwendt.

De gemeente heeft in november 2021 echter besloten de hondenbelasting als doelbelasting te beschouwen. De gemeente gebruikte de opbrengst van de hondenbelasting vanaf 2022 volledig voor de financiering van het hondenbeleid en voor de financiering van het heffen van hondenbelasting. Sinds de bezuinigingen van 2025 (verhoging van het tarief voor de eerste hond) valt een deel van de opbrengst van de hondenbelasting weer toe aan de algemene middelen.

De kosten bestaan uit aanleg en onderhoud van de uitlaatstroken, het schoonmaken en maaien van de uitlaatstroken, personele kosten (boa's) en inningskosten.

De gemeente heft hondenbelasting voor het houden van een hond. Het bedrag van de aanslag is afhankelijk van het aantal honden. 

Conform het coalitieakkoord zal er vanaf 2027 geen hondenbelasting meer worden geheven voor het houden van een hond.

Precariobelasting

De precariobelasting is een algemene belasting. De gemeente kan kiezen voor welk beleidsdoel ze de opbrengst van deze belasting aanwendt.

De gemeente heft precariobelasting voor het hebben van voorwerpen onder, op of boven voor de openbare dienst bestemde gemeentegrond.

BIZ-bijdrage

In Nissewaard zijn de volgende bedrijveninvesteringszones (BIZ) ingesteld:

• Stadscentrum Spijkenisse
• Bedrijventerrein Halfweg-Molenwatering
• Winkelcentrum Akkerhof

Het doel van het instellen van een bedrijveninvesteringszone is om deze zone aantrekkelijker te maken. Dit wordt gefinancierd door de BIZ-bijdrage te heffen van de eigenaren en gebruikers van de winkels en kantoren. De gemeente verstrekt de opbrengst van de BIZ-bijdrage als subsidie aan de bedrijveninvesteringszones.

Leges

De gemeente heft leges voor door haar verstrekte diensten, genoemd in de bij de legesverordening behorende tarieventabel.

 De tarieventabel is onderverdeeld in drie hoofdstukken:

• Hoofdstuk 1 - Algemene Dienstverlening. Onder andere: burgerlijke stand, reisdocumenten, rijbewijzen, verstrekkingen uit de basisregistratie personen.
• Hoofdstuk 2 - Dienstverlening en besluiten in het kader van de Omgevingswet. Onder andere: omgevingsvergunning voor bouw-, aanleg en sloopactiviteiten.
• Hoofdstuk 3 - Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijn en niet vallend onder Hoofdstuk 2. Onder andere: vergunning voor horeca en organiseren evenementen.

Lijkbezorgingsrechten

De gemeente heft lijkbezorgingsrechten voor het gebruik van de begraafplaatsen en voor het door de gemeente verlenen van diensten in verband met de begraafplaatsen.

Marktgelden                           

De gemeente heft marktgelden voor het innemen van een vaste standplaats of een dagplaats op de markt, bedoeld in de Marktverordening Nissewaard 2015.

De tarieven van de bestemmingsbelastingen en de rechten komen tot stand door het toerekenen van met deze belastingen samenhangende kosten. De tarieven mogen niet meer dan 100% kostendekkend zijn.

Op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt in de Paragraaf lokale heffingen een overzicht opgenomen van de kostendekkendheid van de tarieven van deze belastingen.

Bij de berekening van de kostendekkendheid van de tarieven worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: 

• Het vernieuwde BBV
• Handreiking kostentoerekening heffingen, rechten en tarieven van het Ministerie van BZK
• Model kostenonderbouwing model leges omgevingsvergunning van de VNG
• Laatste stand jurisprudentie
• Een berekend uurtarief voor de directe personele kosten
• Een berekend uurtarief voor de opslag overhead per productief uur

Overhead

De overhead is onderdeel van de toerekenbare kosten.

 Het vernieuwde Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat de overhead niet meer onder afzonderlijke beleidsprogramma’s wordt geregistreerd, maar centraal onder één thema.

 Bij de berekening van de overhead is uitgegaan van een berekening waarbij de totale overhead wordt gedeeld door het totale aantal fte dat rechtstreeks voor een taakveld werkt (dus exclusief de fte’s m.b.t. de overhead).

 Het berekende bedrag aan overhead in de begroting 2027 bedraagt afgerond € 42 miljoen. Aan de heffingen wordt het overheadbedrag per fte op begrotingsbasis toegerekend, namelijk afgerond € 72.950.

Rioolheffing 

Grafiek 9: Kosten 

Grafiek 10: Opbrengsten 

Afvalstoffenheffing 

Grafiek 11: Kosten

Grafiek 12: Opbrengsten 

Lijkbezorgingsrechten 

Grafiek 13: Kosten 

Grafiek 14: Opbrengsten 

Marktgelden 

Grafiek 15: Kosten 

Grafiek 16: Opbrengsten 

Haven-, kade-, en opslaggelden 

Grafiek 17: Kosten 

Grafiek 18: Opbrengsten 

Leges

Deze paragraaf handelt over de hoogte van de algemene reserve en andere weerstandscapaciteit waarover de gemeente Nissewaard beschikt om calamiteiten en andere tegenvallers op te kunnen vangen. Dit (weerstand)vermogen is van belang voor het bepalen van de financiële gezondheid van de gemeente. Door de beschikking over voldoende weerstandsvermogen kan worden voorkomen dat elke financiële tegenvaller dwingt tot bezuinigingen. In januari 2019 is de nota 'Risicomanagement en weerstandsvermogen 2018’ vastgesteld. In deze nota is onder andere de methodiek vastgesteld waarmee het weerstandsvermogen wordt bepaald. Conform artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden in deze paragraaf de volgende onderwerpen behandeld:

• Een inventarisatie van de risico's;
• Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit;
• Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's.

De gemeente Nissewaard is zich bewust van alle risico’s, die samenhangen met de taken van de gemeente. Bij alle handelingen wordt nagedacht over mogelijke risico’s en worden maatregelen getroffen om de risico’s zoveel mogelijk te beperken.

De definitie van weerstandscapaciteit volgens het BBV is:

De middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Te denken valt hierbij aan: het vrij besteedbare deel van de algemene reserve, onbenutte belastingcapaciteit en stille reserves.

Onderscheid kan worden gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Met het eerste wordt bedoeld het vermogen om eenmalige tegenvallers op te vangen. Deze capaciteit moet worden gezocht in de vermogenssfeer, meer specifiek: in de reserves. Met structurele weerstandscapaciteit worden die middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Dit moet worden gezocht in de exploitatiesfeer.

Het belangrijkste weerstandsvermogen voor de gemeente Nissewaard wordt gevormd door de algemene reserve. Het weerstandsvermogen wordt per 1 januari 2027 geraamd op € 82,3 miljoen. Om inzicht te verkrijgen in het weerstandsvermogen leggen we een relatie tussen de weerstandscapaciteit en de risico's.

Het is wenselijk om risico's die van invloed zijn op de bedrijfsvoering van de gemeente Nissewaard beheersbaar te maken. Door inzicht in de risico's wordt de gemeente in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige ontwikkelingen in verhouding staan tot de vermogenspositie van Nissewaard.

Om inzicht in de risico’s van de gemeente te kunnen verkrijgen is een uitgebreide risico-inventarisatie uitgevoerd. Hier wordt verslag gedaan van de resultaten van de risico-inventarisatie. Op basis van de geïnventariseerde risico’s is tevens het weerstandsvermogen berekend.

Om de risico’s van de gemeente Nissewaard in kaart te brengen, zijn in samenwerking met de eenheden de risico’s geïnventariseerd met behulp van de webapplicatie NARIS. Waar mogelijk zijn maatregelen genomen en benoemd om deze risico’s te mitigeren. Alleen de resterende netto-risico’s worden meegenomen in de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit. Risico’s waarvoor we verzekerd zijn, worden hierin niet opgenomen.

Uit de inventarisatie zijn in totaal 91 risico’s naar voren gekomen vanuit de eenheden. In onderstaand overzicht worden uitsluitend de vijfentwintig risico’s gepresenteerd die de grootste bijdrage leveren aan de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit. Per onderwerp is gewerkt met een kanspercentage, waarmee per risico een indicatie wordt gegeven van de waarschijnlijkheid dat het betreffende risico zich op korte of lange termijn voordoet. Het vermelde bedrag is veelal gebaseerd op de totale kosten welke lager zullen uitvallen als slechts een deel van het risico zich daadwerkelijk voordoet.

Top 25 van risico's

Totaal van alle risico’s

Totaal grote risico's: € 74.650.000

Overige risico's: € 16.262.500

Totaal alle risico's: € 90.912.500

Op basis van de ingevoerde risico's is een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie wordt toegepast omdat het reserveren van het maximale bedrag (€ 90.912.500) ongewenst is. De risico's zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden.

Op basis van de ingevoerde risico's is een risicosimulatie uitgevoerd. Onderstaande tabel toont de resultaten van de risicosimulatie.

Tabel 2: Benodigde weerstandscapaciteit bij verschillende zekerheidspercentage

Uit de grafiek en de bijbehorende tabel volgt dat 90% zeker is dat alle risico's kunnen worden afgedekt met een bedrag van € 21.223.413 (benodigde weerstandscapaciteit).

De beschikbare weerstandscapaciteit van gemeente Nissewaard bestaat uit het geheel aan middelen dat de organisatie daadwerkelijk beschikbaar heeft om de risico's in financiële zin af te dekken. Het uitgangspunt is dat de risico's afgedekt worden met de algemene reserve. Een aantal bestemmingsreserves kunnen naar hun aard ook als algemene reserve worden beschouwd. Deze reserves zijn daarom meegenomen als “dekking”. 

Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico's en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in onderstaande figuur weergegeven.

De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.

Tabel 4: Weerstandsnorm

De ratio van de gemeente Nissewaard valt in klasse A. Dit duidt op een uitstekend weerstandsvermogen.

Met ingang van 2015 is de gemeente verplicht om in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing de 5 bij ministeriële regeling voorgeschreven kengetallen op te nemen. Hier vindt u een uitleg per kengetal. De kengetallen voor 2025 t/m 2030 ziet u daarna.

Solvabiliteitsratio

Deze ratio geeft inzicht in de mate waarop de gemeente in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Dus een laag ratio betekent dat de gemeente relatief weinig eigen vermogen heeft en daarbij niet goed in staat is om aan haar financiële verplichtingen te voldoen. (Totaal eigen vermogen / Totaal van eigen - en vreemd vermogen) x 100%

Netto schuldquote

Deze quote geeft inzicht in de schuldenlast; geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen in de exploitatie die drukken op de eigen organisatie.

Deze quote is inclusief de geleende gelden die doorgeleend worden. ((Geleende gelden verminderd met de eigen middelen)/saldo van de baten) x 100%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

Deze quote geeft inzicht in de schuldenlast; geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen in de exploitatie die drukken op de eigen organisatie.

Deze quote is de netto schuldquote waarbij de geleende gelden die doorgeleend worden niet meegenomen worden. (Geleende gelden vermindert met de eigen middelen en de doorgeleende gelden)/saldo van de baten x 100% 

Grondexploitatie

Het kengetal drukt de boekwaarde van de grondpositie uit in een % van de totale baten. Een hoge grondexploitatie betekend een grote boekwaarde. Hierbij kan de gemeente risico lopen dat deze boekwaarde, bij verkoop gronden, niet volledig gerealiseerd worden. Aan de andere kant kan een hoge grondexploitatie betekenen dat bij verkoop de opbrengsten (incidenteel) gebruikt kunnen worden om de schuldenlast af te bouwen.

(Totaal niet in exploitatie genomen gronden + totaal bouwgronden in exploitatie) / saldo  van de baten x 100%

Structurele exploitatieruimte

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Bij een negatief % zijn de structurele lasten groter dan de structurele baten. Daarbij is het risico is dat er tekorten in de begroting/jaarrekening ontstaan. ((structurele baten –structurele lasten) + (structurele onttrekkingen reserves –structurele toevoegingen reserves) / saldo van de baten) x 100%.

Belastingcapaciteit

Het kengetal geeft inzicht hoe de belastingdruk van de gemeente zich verhoudt t.o.v. het landelijk gemiddelde. Hierbij is de belastingcapaciteit van 100% precies gelijk aan het landelijk gemiddelde. Hierin zijn de OZB-lasten, rioolheffing, afvalstoffenheffing en de eventuele heffingskorting betrokken. Dit zijn de belangrijkste inkomstenbronnen voor de gemeente. Een lage belastingcapaciteit geeft aan dat de gemeente nog ruimte heeft om structurele baten te genereren.

(OZB + rioolheffing + afvalstoffenheffing + heffingskorting voor een gezin) / woonlasten landelijk gemiddelde voor een gezin) x 100%.

Om de kengetallen in perspectief te kunnen plaatsen zijn de waarden van de kengetallen in te delen in 3 categorieën. Deze categorieën sluiten aan bij de landelijk vastgestelde signaleringswaarden (2016). Categorie A is het minst risicovol, categorie C het meest.

De ratio weerstandsvermogen van 3,81 per 1/1/2027 in combinatie met onderstaande kengetallen geeft aan dat de gemeente zich in een solide situatie bevindt om risico’s zorgvuldig af te dekken en voldoende eigen vermogen heeft om tegenvallers op te vangen. Het is echter wel van belang om de ontwikkeling hiervan goed te blijven volgen.

Het ministerie van Binnenlandse Zaken werkt met vijf financiële kengetallen die inzicht geven in de financiële positie en ontwikkeling van een gemeente. De kengetallen worden ingedeeld in drie categorieën: minst risicovol, enig risico en meest risicovol. Gezamenlijk geven deze kengetallen een breed beeld van de financiële weerbaarheid en wendbaarheid van de gemeente.

De kengetallen Netto schuldquote, Solvabiliteitsratio en Grondexploitatie geven inzicht in de weerbaarheid van de gemeente: in hoeverre is de gemeente in staat om financiële tegenvallers op te vangen? De kengetallen Structurele exploitatieruimte en Belastingcapaciteit geven inzicht in de wendbaarheid: in hoeverre kan de gemeente haar financiële positie aanpassen wanneer omstandigheden veranderen?

Weerbaarheid

Het gemiddelde beeld van de financiële kengetallen laat zien dat de weerbaarheid van de gemeente Nissewaard goed is. De gemeente beschikt daarmee over een solide financiële basis en heeft voldoende mogelijkheden om onverwachte financiële tegenvallers op te vangen. Dit biedt een belangrijke mate van financiële stabiliteit en ruimte om eventuele ontwikkelingen in de toekomst op te vangen.

Wendbaarheid

De wendbaarheid van de gemeente is beperkter, wat betekent dat het aanpassen van de begroting aan veranderende omstandigheden niet altijd direct mogelijk is. Tegelijkertijd biedt de belastingcapaciteit van 90%, die onder het landelijk gemiddelde ligt, ruimte om de lokale belastingen indien nodig aan te passen. Hierdoor beschikt de gemeente over een potentiële aanvullende inkomstenbron om financiële tegenvallers of veranderende omstandigheden op te vangen. De belastingcapaciteit valt daarom binnen de categorie laag risico.

Het structurele exploitatiesaldo laat zien in hoeverre structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Voor de jaren 2028 en verder wordt de structurele exploitatieruimte negatief geraamd. Dit betekent dat hier een belangrijk aandachtspunt ligt en dat de gemeente alert moet blijven op de ontwikkeling van de structurele lasten en baten. Tegelijkertijd vormt de goede weerbaarheid een belangrijke basis om deze ontwikkeling beheerst en tijdig bij te sturen.

De gemeente Nissewaard heeft ruim 100 km² openbare ruimte in beheer. In die ruimte vindt een groot aantal activiteiten plaats zoals wonen, werken en recreëren. Daarnaast beschikt de gemeente Nissewaard over 244 accommodaties (peildatum 30-06-2025). Al deze kapitaalgoederen dienen te worden onderhouden en aan het einde van hun levensduur te worden vervangen. Gelet op de duurzaamheid (leeftijd en technische staat) van de kapitaalgoederen is continue budgettaire bewaking van middelen noodzakelijk.

Deze paragraaf, in combinatie met de onderliggende beleids- , onderhouds- en beheerplannen, geeft inzicht in de stand van onderhoud van de kapitaalgoederen.

Voor het begrotingsjaar 2027 gaat het om de volgende kapitaalgoederen:

Algemeen beleidskader 

Voor het opstellen van de beleids- , meerjaren onderhouds-, en beheerplannen wordt het kader gevormd door de volgende regelgeving:

• Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) gemeenten
• De Financiële verordening gemeente Nissewaard, 2025
• De Nota Activabeleid, 2021

Specifieke beleidsplannen en uitvoeringsprogramma’s

• Kadernota Accommodatiebeleid, 2013
• Uitvoeringsprogramma II Accommodaties 2014-2018
• Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR), 2014

Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar het programma Schoon, Heel en Veilig.

Voor de accommodaties wordt gebruik gemaakt van meerjaren onderhoudsplannen.

In onderstaand overzicht wordt weergegeven wat de stand van zaken is met betrekking tot de meerjaren onderhoudsplannen en de actualisatie van de beheerplannen.

Overzicht beleids-, meerjaren onderhouds- en beheerplannen begrotingsjaar 2027:

 * In 2026 is voor het beheer van de openbare ruimte een beheer- en uitvoeringsplan openbare ruimte  2027-2030 opgesteld welke is opgenomen in de begroting en het investeringsschema van de meerjarenbegroting 2027-2030. Dit uitvoeringsplan wordt jaarlijks geactualiseerd en zal in het 1e kwartaal van 2027 aan de raad worden gepresenteerd.  Momenteel wordt gewerkt aan het opstellen van een Strategisch Assetmanagementplan (SAMP) met  beheerplannen waarin de onderhoudslasten in de toekomst worden geëgaliseerd met een voorziening.   

Het betreft hier het in stand houden, beheren en exploiteren van het gemeentelijke vastgoed.

De uitvoering van het onderhoud wordt afgestemd conform de huidige onderhoudskwaliteit zoals gehanteerd in de meerjaren onderhoudsbegroting (MJOB).

Zo'n 60% van de objecten in de vastgoedportefeuille is over driekwart van de economische levenduur en dit is van invloed op de onderhoudsbehoefte. Grote onderhoudskosten (buitenste schil) komen vanaf 20-30 jaar.

Onderwijsaccommodaties

De gemeente Nissewaard heeft binnen de gemeentegrenzen 58 onderwijsgebouwen. Hiervan zijn er vijf in eigendom van de gemeente. Bij deze vijf scholen voert de gemeente het onderhoud uit, bij de overige scholen is dit de verantwoordelijkheid van het schoolbestuur.

Onderhoud kapitaalgoederen accommodaties

Onderhoud kapitaalgoederen accommodaties wordt binnen deze paragraaf gesplitst in vier componenten:

1. Onderhoud kapitaalgoed opstallen
2. Investeringen
3. Sportterreinen
4. Parkeerinstallaties

1.         Onderhoud kapitaalgoed opstallen

Voor het totale onderhoud is in de primitieve begroting 2027 een budget beschikbaar van € 6.131K. Op basis van de geactualiseerde meerjaren onderhoudsbegroting is het benodigde onderhoudsbudget voor 2027 bijgesteld naar € 6.517K met een geraamde onttrekking uit de onderhoudsreserve met een bedrag van € 52K en aanvulling van € 334K vanuit de SPUK subsidie. In de onderstaande tabel is het benodigde budget per onderhoudssoort weergeven.

(bedragen x € 1.000)

• De hier weergegeven bedragen zijn inclusief niet verrekenbare BTW conform de budgetten in het financiële pakket ERPx. Voor de niet verrekenbare BTW, in verband met het Sportbesluit, wordt separaat subsidie aangevraagd.
• De benodigde budgetten ten aanzien van preventief – en correctief onderhoud zijn bepaald aan de hand van realisatiecijfers van de afgelopen jaren en de meerjaren onderhoudsbegrotingen.
• De benodigde budgetten ten aanzien van planmatig onderhoud worden jaarlijks bepaald aan de hand van inspecties en de meerjaren onderhoudsbegrotingen, welke op basis van de inspecties jaarlijks worden geactualiseerd.
• Bij een onderschrijding van het jaarlijkse beschikbare onderhoudsbudget in de gemeentelijke financiële begroting wordt het overschot van dat jaar gestort in de reserve onderhoud. Bij een overschrijding van het jaarlijkse beschikbare onderhoudsbudget in de gemeentelijke financiële begroting wordt het tekort van dat jaar onttrokken uit de reserve onderhoud. Aan deze systematiek ligt altijd een meerjaren onderhoudsplan ten grondslag.

Prognose onderhoudsreserve
Het geprognosticeerde aan de reserve onderhoud te onttrekken tekort bedraagt € 52K. Aan het einde van 2027 wordt de werkelijke financiële stand van zaken in beeld gebracht. De stand van de reserve onderhoud bedraagt € 5.610K (stand 1 januari 2026).

2.         Investeringen
In 2027 zijn een aantal investeringsprojecten gepland, welke zijn weergegeven in onderstaande tabel:(bedragen x € 1.000)

3.     Sportterreinen

Voor het totale reguliere onderhoud aan sportterreinen is in 2027 een budget beschikbaar van € 578K. Op basis van de lopende onderhoudscontracten en een trendanalyse op gerealiseerde uitvoeringswerkzaamheden is de verwachting dat het beschikbare budget in 2027 toereikend is.

4.         Parkeerinstallaties

Voor het dagelijks en preventief onderhoud aan de parkeerinstallaties is in 2027 een budget beschikbaar van € 221K. Op basis van de geactualiseerde meerjaren onderhoudsbegroting (MJOB) is het benodigde onderhoudsbudget voor 2027 bepaald.

Naast accommodaties bestaat de openbare ruimte uit een aantal kapitaalgoederen die erg belangrijk zijn voor het welzijnsgevoel van de inwoners.

Wettelijk kader
Er bestaat geen specifieke wet die bepaalt hoe de openbare ruimte moet worden beheerd. Wel bestaat er een ‘zorgplicht’ per beheerdiscipline en heeft de gemeente met wet- en regelgeving te maken vanuit het rijk en de provincie. De ‘zorgplicht’ is vastgesteld in het Burgerlijk Wetboek en stelt eisen aan technische veiligheid. De wet regelt in algemene zin wanneer een rechtspersoon aansprakelijk gesteld kan worden voor schade. Voor de openbare ruimte betekent dit dat de gemeente moet kunnen aantonen regelmatig onderhoud te plegen en de technische staat van objecten inspecteert, zodat de veiligheid in de openbare ruimte gehandhaafd blijft. Als de gemeente dit niet of in onvoldoende mate doet kan zij aansprakelijk gesteld worden voor nalatigheid. In wettelijke bepalingen worden geen eisen gesteld aan de beeldkwaliteit van een gebied

Specifiek beleidskader
De kaders voor het opstellen van beleids- en beheerplannen is vastgelegd in het door de raden van Bernisse en Spijkenisse in oktober 2014 vastgesteld Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR). Deze kaders worden nog steeds gehanteerd en toegepast. In 2026 is een start gemaakt het opstellen van een nieuw IBOR in de vorm van een Strategisch Assetmanagement Plan (SAMP).

In het volgende schema wordt per kapitaalgoed het kader weergegeven welke in het IBOR is vastgesteld. Daarnaast wordt weergegeven welke middelen in 2027 beschikbaar zijn voor het dagelijks en groot onderhoud van het desbetreffende kapitaalgoed. In deze middelen zijn ook de kapitaallasten meegenomen van eerdere (vervangings)investeringen.

De vervangingsinvesteringen voor riolering worden op basis van het integraal gemeentelijk watertakenplan (IGWP) beschikbaar gesteld. Voor de overige kapitaalgoederen is in 2026 een integraal uitvoeringsplan opgesteld waarbij de benodigde (vervangings)investeringen zijn opgenomen in het meerjaren investeringsschema van de begroting 2027-2030.

  (bedragen x € 1.000)

Hier leest u meer over de financiering van de gemeente Nissewaard. Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bepaalt dat gemeenten jaarlijks een paragraaf financiering opnemen in zowel de begroting als de jaarrekening. De kaders voor het beleid van de gemeente Nissewaard ten aanzien van de treasuryfunctie zijn vastgelegd in het Treasurystatuut Nissewaard 2026 en nader uitgewerkt in de toelichting en bijlagen. Hierbij is de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) van toepassing. Deze wet schept een bindend kader voor een verantwoorde en professionele inrichting van de treasuryfunctie. De wet Fido heeft als belangrijkste uitgangspunten het bevorderen van een solide financieringswijze met als doel het voorkomen van grote fluctuaties in de rentelasten, het bevorderen van transparantie en de kredietwaardigheid, alsmede het beheersen van renterisico’s. De paragraaf in de begroting geeft voor het komende jaar en het meerjarig perspectief een weergave van de beleidsvoornemens en de uitwerking van het Treasurystatuut Nissewaard 2026. In de financieringsparagraaf van het jaarverslag komen de resultaten van de uitvoering, alsmede  de verantwoording daarover tot uitdrukking. De paragraaf beschrijft ook de economische ontwikkelingen in de wereld en het eurogebied en gaat in op de ontwikkelingen op de financiële markten. Deze ontwikkelingen hebben invloed op de financieringsfunctie.

In 2025 groeide de Nederlandse economie met 1,9 procent, meer dan de groei van 1,1 procent het jaar ervoor. De prognose voor 2026 is 1,4 en voor 2027 1,1 procent. Naast de gematigde economische groei was er sprake van een relatief hoge inflatie van 3,2 procent in 2025. Voor 2026 wordt 2,3 en voor 2027 2,1 procent geprognosticeerd.

 De arbeidsmarktkrapte is in 2025 geleidelijk wat afgenomen. Er was een toename te zien in het aantal ontslagaanvragen. Meer bedrijven voeren reorganisaties door met het oog op een besparing op loonkosten.  Het aantal vacatures daalde verder, voor het eerst sinds eind 2021 zijn er minder vacatures dan werklozen.  Echter, nog steeds was er een groei van het aantal banen maar het arbeidsaanbod groeide minder hard dan in voorgaande jaren. Ook in 2026 en 2027 verwachten we een gematigde groei van de werkgelegenheid, die lager ligt dan de groei van het arbeidsaanbod. Vooral in de marktsector is de werkgelegenheidsgroei beperkt. Hierdoor stijgt de werkloosheid langzaam verder tot 4,3 procent van de beroepsbevolking in 2027. 

In lijn met de inflatie  zijn de rentes op de geld- en kapitaalmarkt het afgelopen jaar gestegen. Van de lange rente wordt verwacht dat deze de komende jaren gemiddeld op ongeveer 2,9 procent blijft staan.

Het overheidstekort loopt op van -1,6 procent bbp in 2025 naar -2,6 procent in 2026 doordat de uitgaven harder stijgen dan de inkomsten. Dit komt met name doordat de uitgaven incidenteel hoger zijn dan vorig jaar. De overheid 
moet namelijk eenmalig € 8,2 miljard euro bijstorten voor het overzetten van de defensiepensioenen naar het ABP. Deze uitgavenpost verdwijnt in 2027 weer uit de begroting, waardoor het EMU-saldo verbetert naar -1,9 procent bbp. De uitgaven op de korte termijn nemen vooral toe door de intensiveringen in defensie, en de stijgende uitgaven aan zorg en sociale zekerheid (ondanks de voorgenomen ombuigingen in het coalitieakkoord). 

De referentiewaarde voor het EMU-saldo voor het begrotingsjaar 2027  voor Nissewaard is € 19.8 miljoen (Bron: Septembercirculaire 2026).

De investeringen en uitgaven van de gemeente worden gefinancierd door het aantrekken van langlopende vaste geldleningen en we maken gebruik van het opnemen van kasgeld (een lening met een looptijd van maximaal één jaar). In overeenstemming met de geldende theorie dat een overheid door een financiering in de behoefte van de inwoners kan voorzien, terwijl door de rentelasten de kosten van het gebruik ook door de huidige gebruikers wordt gedragen. Dit principe is door de Vereniging van Nederlandse Gemeenten beschreven in de handreiking Houdbare Gemeentefinanciën.

De financieringsmogelijkheid is wettelijk beperkt om de kredietwaardigheid en betrouwbaarheid van overheid als crediteur te waarborgen. De belangrijkste criteria hierbij zijn de kasgeldlimiet voor de verhouding tussen korte en langlopende leningen en de rente risiconorm om de aflossingsverplichting niet te concentreren in een boekjaar.

In het algemeen kan worden gesteld dat bij financiering van eigen behoefte er een zekere keuzevrijheid voor de gemeente is. In het geval van eigen financiering worden de volgende criteria gehanteerd:

• de financiering is flexibel;
• de financiering moet tegen de laagste kosten geschieden;
• de risico’s verbonden aan de financiering moeten beheersbaar zijn en passen binnen de Wet Fido;
• er wordt rekening gehouden met de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

De financieringspositie van de gemeente wordt in belangrijke mate bepaald door de grondexploitatie en het investeringsvolume. Als gevolg van de toegenomen investeringsopgave verwachten wij de komende jaren een jaarlijkse financieringsbehoefte van € 20 miljoen (aanvullend op de herfinanciering). Wij financieren dit met langlopende vaste geldleningen. In de begroting houden wij rekening met een rentepercentage van 3,1 procent.

De verwachte opgenomen leningenportefeuille bedraagt per 31 december 2027 € 212.5 mln. De verwachte omvang van de uitgezette leningenportefeuille bedraagt per 31 december 2027 € 23,1 mln.

Kasgeld

Het kasgeldbeheer vindt gecentraliseerd binnen de gemeente plaats. Overtollige middelen kunnen aan toegestane marktpartijen, zoals vermeld in de vastgestelde toelichting op het treasurystatuut en de regeling treasury worden uitgezet. Het aantrekken van kortlopende middelen zal overigens qua omvang steeds moeten plaatsvinden binnen het door de wet Fido vastgestelde plafond van de kasgeldlimiet. Aangezien de financieringsfunctie niet ten doel heeft als 'profit center' te fungeren is het doel het zo efficiënt mogelijk beheren van de inkomende en uitgaande geldstromen. De gehanteerde meerjarige liquiditeitsplanning wordt steeds verder verfijnd. In het kader van zo efficiënt mogelijk factureren en het verkrijgen van (snelle) betaling zal zoveel mogelijk met automatische incasso’s worden gewerkt. De gemeentelijke heffingen worden opgelegd met de mogelijkheid tot automatische incasso van de in rekening gebrachte termijnen. Het streven blijft daarbij een zo hoog mogelijke deelnemingsgraad te bereiken.

Overtollige middelen

In de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden en het treasurystatuut is opgenomen dat de gemeente onder strikt bepaalde voorwaarden overtollige middelen aan financiële instellingen met een minimale AA-rating in de Europese Economische Ruimte (EER) mag uitzetten. Door de intrede van het schatkistbankieren is dit beperkt. Overtollige middelen dienen thans aangehouden te worden in de schatkist door middel van een rekening-courantverhouding met de Staat der Nederlanden.

Dividenden

De gemeente Nissewaard heeft een aantal deelnemingen of neemt deel in het kapitaal van diverse vennootschappen. Dit betreffen de volgende vennootschappen: BNG Bank, Stedin Holding N.V., B.V. Gemeenschappelijke Bezit Evides en N.V. Reinis. Voor het aandelenbezit in deze entiteiten ontvangt de gemeente Nissewaard dividend. Voor het jaar 2027 wordt rekening gehouden met € 1,9 miljoen, in 2028 tot en met 2030 wordt rekening gehouden met een dividendopbrengst van € 1,9 miljoen tot € 2,1 miljoen.

Hierna een overzicht van de begrote dividenden.

Het grootste verschil tussen 2027 en 2026 komt doordat er in 2026 geen dividend wordt verwacht van Reinis. Doorzaak hiervan is de toetreding van Voorne aan Zee en het daarmee samenhangende extra uitgekeerde dividend in 2025. Voorts verwacht Stedin op basis van gemiddelde prognoses in 2027 een hoger dividend (+€ 175.000) uit te keren dan in 2026.

Valuta en koersrisico's

De gemeente Nissewaard heeft geen posities in vreemde valuta en loopt hierdoor geen risico met vreemde valuta. De in bezit zijnde effecten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingswaarde of lagere marktwaarde en geven nauwelijks risico’s.

Renterisico's

De wet Financiering decentrale overheden heeft aan het voorkomen van renterisico’s een wettelijk kader toegevoegd in de vorm van een kasgeldlimiet en een renterisiconorm. De kasgeldlimiet geeft het renterisico op de korte termijn weer. Hieronder vallen alle kortlopende financieringen met rentetypische looptijd korter dan één jaar. De belangrijkste vormen zijn daggeld- en kasgeldleningen en rekening-courantkrediet. De kasgeldlimiet is wettelijk vastgesteld op 8,5% van het begrotingstotaal.

Kredietrisico op verstrekte gelden

Het verstrekken van gelden geschiedt uit hoofde van de publieke taak en bij het afsluiten van de financieringsovereenkomst worden ter beperking van het risico zekerheden gesteld. Bij de aanvang van het begrotingsjaar 2027 bedraagt de portefeuille van de verstrekte leningen € 27,3 mln. Ten behoeve van de verstrekte leningen aan de Stichting Vereniging gebouwen Hekelingen is een hypothecaire leningovereenkomst gesloten. Voor de overige verstrekte leningen zijn geen zekerheden gesteld. Het risico bij deze leningen is hoger.

Debiteurenrisico

Over het debiteurenrisico kan in grote lijnen een onderverdeling worden gemaakt naar gewone handelsdebiteuren, debiteuren gemeentegaranties, belastingdebiteuren en debiteuren sociale uitkeringen. Op elk gebied wordt er een actief invorderingsbeleid gevoerd zo nodig voorzien van een actief aanmaningsbeleid. Als volgende stap na het aanmanen worden vorderingen in handen gesteld van een extern deurwaarderskantoor en in het geval van sociale uitkeringen eventueel nog in handen van een sociaal rechercheur. Bij het voeren van een debiteurenadministratie en het bewaken van de tijdige invordering blijven risico's van oninbaarheid aanwezig. Om de hiermee samenhangende risico’s zo goed mogelijk af te dekken, zijn er voor alle situaties binnen de uitvoerende teams regels opgesteld en worden in voorkomend geval voorzieningen getroffen.

Risico's garanties en borgstellingen

De gemeente Nissewaard ondersteunt diverse organisaties binnen haar gemeente bij het financieren van hun investeringen, indien deze organisaties niet zelf bij een geldgever terecht kunnen of wanneer een geldgever extra zekerheid behoeft. In tegenstelling tot de daling van de verstrekte leningen bij corporaties nemen de borgstellingen toe. Dit geeft aan dat corporaties meer vreemd geld ter financiering hebben aangetrokken, waarvoor gemeenten borgstellingen hebben verstrekt.

Voor de gemeente Nissewaard is dit een gunstige ontwikkeling. Het risico met betrekking tot de verstrekte lening van de corporaties neemt hierdoor af of verdwijnt zelfs. Als gevolg van de herfinanciering bij banken door de corporaties ontstaat een lager risico, omdat de waarborgfondsen een groot deel van het financieringsrisico gaan afdekken. De beschreven waarborgfondsen hebben een Triple A status en zijn solide instellingen, die voldoende waarborg bieden om de financiers te kunnen betalen, indien een corporatie niet aan zijn rente- en aflossingsverplichtingen kan voldoen. De gemeente Nissewaard loopt samen met het Rijk als achtervang een minimaal risico. De kans dat een gemeente als borg wordt aangesproken of dat de rente- en aflossingsverplichtingen niet worden voldaan blijft altijd aanwezig. Het risico wordt als gering beschouwd vanwege de achtervang functie en de gestelde zekerheden. Het volgende overzicht geeft aan voor welk bedrag de gemeente Nissewaard risico loopt op garanties en borgstellingen.

De kasgeldlimiet wordt genoemd in de uitvoeringsregeling van de wet Fido (Financiering decentrale overheden). Deze limiet stelt een grens aan de korte financiering die gemeenten hanteren voor de financiering van lopende uitgaven om tijdelijke liquiditeitstekorten op te vangen.

Een gemeente mag slechts een beperkt deel van de begroting met kort geld financieren. Een langere vastlegging van de geleende middelen zorgt voor een beter voorspelbare rentelast. 

De bovengrens is gesteld op een bedrag ter grootte van een percentage (8,5%) van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente, met een minimum van € 300.000.

In het overzicht hieronder wordt de kasgeldlimiet in 2027 in beeld gebracht.

De Wet Fido geeft aan dat de kasgeldlimiet niet mag worden overschreden. Indien een overschrijding voor het derde achtereenvolgende kwartaal geschiedt, dan dient de toezichthouder daarvan middels een rapportage op de hoogte te worden gebracht en dient een plan te worden overgelegd waarin is vermeld hoe de gemeente binnen de kasgeldlimiet blijft.

Gemeenten lopen renterisico’s als de rente van de vaste schulden wordt aangepast als gevolg van herfinanciering. Het is van belang dat de leningenportefeuille met een zekere meerjarige spreiding van de herfinanciering is opgebouwd. Hierdoor wordt het renterisico beperkt en kunnen grote fluctuaties in de rentelasten worden vermeden. De renterisiconorm biedt het kader om renterisico’s binnen de leningenportefeuille te beperken. De norm is een bedrag ter grootte van een percentage (20%) van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente, met een minimum van € 2.500.000.

Hieronder is een staat opgenomen, waarin de renteherzieningen en de aflossingen in beeld worden gebracht. De renterisiconorm wordt niet overschreden. 

Als gevolg van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden moeten gemeenten hun overtollige middelen dagelijks afstorten in de rekening courant die aangehouden wordt bij het Agentschap van de Generale Thesaurie van het ministerie van Financiën. Aanwending van de middelen is slechts toegestaan ten behoeve van de publieke taak. Ten behoeve van het afstorten geldt een drempelbedrag, waardoor het bankrekeningsaldo door de afroming niet op € 0 uitkomt. De drempel bedraagt 2 procent van het begrotingstotaal met een minimum van € 1.000.000 . De drempel voor de gemeente Nissewaard bedraagt € 9.088.000

In de Notitie Rente 2023 die door de commissie BBV is uitgebracht in oktober 2023 wordt geadviseerd om onderstaand overzicht op te nemen in de begroting. Met onderstaand overzicht geven wij hier invulling aan.

* Het bij de begroting (voor)gecalculeerde omslagrentepercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. De rente-omslag is berekend en komt uit op 0,96%. Afronding naar 1,00% resulteert in een toe te rekenen rente van € 3.980.000.

Met een samenhangende aanpak, waarbij onder andere wordt ingezet op organisatieontwikkeling, talentontwikkeling, procesgericht werken en de digitale transitie, versterken wij de wendbaarheid en uitvoeringskracht van onze organisatie. Daarmee creëren wij de voorwaarden om ook in de toekomst betrouwbare dienstverlening te bieden en effectief te blijven werken aan de maatschappelijke opgaven van onze gemeente.

In 2026 is onderzoek uitgevoerd naar de inrichting van de organisatiestructuur. Hierbij is beoordeeld in hoeverre de huidige structuur ondersteunend is aan de ambities van het college en de maatschappelijke opgaven waarvoor wij staan. In 2027 wordt verder invulling gegeven aan de doorontwikkeling van de organisatie, zodat cultuur, structuur, sturing en samenwerking nog beter op elkaar aansluiten. Hiermee blijven wij werken aan een flexibele, integrale en toekomstgerichte (FITte) organisatie.

Procesgericht werken

Wij zetten in op verdere professionalisering van onze bedrijfsvoering door procesgericht te werken en de digitale transitie te versnellen. Door processen kritisch te beoordelen, te vereenvoudigen en waar mogelijk te standaardiseren, vergroten we de kwaliteit, transparantie en doelmatigheid van onze dienstverlening. De digitale transitie ondersteunt deze ontwikkeling door het benutten van digitalisering, datagedreven werken en technologische innovaties. Hierdoor kunnen medewerkers slimmer samenwerken, beter onderbouwde keuzes maken en inwoners en ondernemers sneller en beter van dienst zijn.

Informatiegestuurd werken

De gemeente Nissewaard ontwikkelt zich verder naar een informatie- en datagedreven organisatie. Betrouwbare en actuele informatie is steeds belangrijker om maatschappelijke opgaven gericht aan te pakken, de uitvoering te verbeteren en tijdig te kunnen bijsturen.In 2027 wordt verder gebouwd aan de basis die hiervoor de afgelopen jaren is gelegd. Het gemeentelijke gegevensplatform wordt verder ontwikkeld en benut om gegevens uit verschillende bronnen op een veilige en beheersbare manier beschikbaar te maken voor analyse en sturing. Daarbij verschuift de aandacht steeds meer van het ontwikkelen van de technische voorziening naar het daadwerkelijk toepassen van data binnen beleid en uitvoering.

Samen met de verschillende domeinen wordt gewerkt aan concrete toepassingen van informatiegestuurd werken. Daarbij kan het bijvoorbeeld gaan om beter inzicht in ontwikkelingen binnen het sociaal domein, de openbare ruimte, dienstverlening en veiligheid. Het doel is niet alleen betere rapportages te maken, maar vooral om beleidskeuzes, uitvoering en sturing beter te ondersteunen met betrouwbare informatie.

Een belangrijk onderdeel daarvan is het verder verbeteren van datakwaliteit, eigenaarschap en governance. Er worden duidelijkere afspraken gemaakt over verantwoordelijkheden voor gegevens, het gebruik van data en de wijze waarop informatie wordt ontsloten. Ook privacy, informatiebeveiliging, transparantie en verantwoord gebruik van algoritmen en kunstmatige intelligentie maken hiervan onderdeel uit.

De ontwikkeling naar informatiegestuurd werken vindt stapsgewijs plaats. Door toepassingen in de praktijk te ontwikkelen en daarvan te leren, wordt het vermogen van de organisatie om met data te werken verder vergroot. Hiermee ontstaat een fundament waarmee maatschappelijke opgaven beter kunnen worden gevolgd, resultaten inzichtelijker worden en de gemeente gerichter kan sturen en verantwoorden.

Informatievoorziening en ICT

Digitalisering is steeds sterker verweven met vrijwel alle gemeentelijke dienstverlening en bedrijfsvoering. Een betrouwbare, veilige en toekomstbestendige informatievoorziening is daarom een randvoorwaarde voor het functioneren van de gemeente én voor verdere vernieuwing van de dienstverlening aan inwoners en ondernemers.

Voor de periode 2027–2029 investeert de gemeente incidenteel € 3,75 miljoen in de verdere digitale transitie. Deze middelen worden ingezet om het digitale fundament te versterken en tegelijkertijd ruimte te creëren voor gerichte vernieuwing binnen de organisatie. Daarbij gaat het niet om één afzonderlijk ICT-project, maar om een samenhangende ontwikkeling op zes onderdelen: digitale weerbaarheid, data en informatiegestuurd werken, verantwoord gebruik van AI en innovatie, een beheersbaar applicatielandschap, een moderne digitale werkplek en betere digitale opgavesturing.

Een belangrijk deel van de inzet is gericht op het verder op orde brengen en houden van de digitale basis. De Nieuwe Digitale Werkplek wordt verder doorontwikkeld en het gebruik van Microsoft 365 en cloudvoorzieningen wordt verder ingebed in de organisatie. Tegelijkertijd wordt gewerkt aan het moderniseren en vereenvoudigen van het applicatielandschap. Verouderde applicaties worden waar nodig vervangen of gemoderniseerd en er komt meer aandacht voor lifecyclemanagement, architectuur, gegevensuitwisseling en het beheersbaar houden van kosten en afhankelijkheden.

Daarnaast worden de incidentele middelen gebruikt om verandervermogen te organiseren en gemeentelijke opgaven beter te ondersteunen met digitalisering, data en technologie. Daarbij wordt gestart met het sociaal domein. Samen met de betreffende organisatieonderdelen wordt uitgewerkt waar procesverbetering, data, automatisering en AI aantoonbaar kunnen bijdragen aan betere dienstverlening, vermindering van administratieve lasten en ondersteuning van medewerkers. De verantwoordelijkheid voor processen en het daadwerkelijk realiseren van maatschappelijke en financiële baten blijft daarbij bij de betreffende domeinen liggen.

Data en informatiegestuurd werken krijgen hierin een steeds belangrijkere plaats. Door gegevens beter beschikbaar, betrouwbaar en bruikbaar te maken, kan de gemeente haar beleid en uitvoering beter onderbouwen en waar mogelijk gerichter sturen op maatschappelijke opgaven. Nieuwe toepassingen worden zorgvuldig en stapsgewijs ingezet en getoetst op onder andere informatiebeveiliging, privacy, rechtmatigheid, architectuur en beheerbaarheid.

Digitale weerbaarheid blijft daarbij een belangrijke randvoorwaarde. De gemeente werkt verder aan het voldoen aan de eisen uit onder andere de Cyberbeveiligingswet en de Baseline Informatiebeveiliging Overheid. Technische beveiligingsmaatregelen worden gecombineerd met bewustwording, monitoring, continuïteitsmaatregelen en verdere professionalisering van informatiebeveiliging en risicomanagement.

Ook de wijze waarop de gemeente haar informatievoorziening organiseert verandert. In aansluiting op de strategische heroriëntatie van de samenwerking met Syntrophos wordt de gemeentelijke regie op informatievoorziening en digitalisering versterkt. Strategische en kaderstellende verantwoordelijkheden worden nadrukkelijker binnen de gemeente gepositioneerd, terwijl Syntrophos zich verder ontwikkelt als uitvoerende ICT-dienstverlener.

Voor 2027 wordt hiervoor € 189.000 aan voordelen uit de strategische heroriëntatie ingezet voor de frictiekosten die samenhangen met deze verandering. Vanaf 2028 wordt deze structurele financiële ruimte toegevoegd aan de ICT-stelpost. Daarmee ontstaat blijvende ruimte om het opdrachtgeverschap, de strategische regie en de verdere digitale ontwikkeling van de gemeente te ondersteunen.

Hierbij wordt gewerkt aan duidelijker opdrachtgeverschap, portfoliosturing, financiële sturing en een betere samenhang tussen maatschappelijke opgaven, bedrijfsvoering, informatievoorziening en beschikbare capaciteit en middelen. De verdere inrichting van de CIO-office en strategische IV-regie ondersteunt deze ontwikkeling.

De incidentele investeringen in de periode 2027–2029 moeten de organisatie in staat stellen de noodzakelijke versnelling te realiseren en tegelijkertijd de basis te leggen voor een duurzame manier van werken. Digitalisering is daarbij geen doel op zichzelf. De inzet is een gemeente die betrouwbaar en veilig kan blijven functioneren, medewerkers beter ondersteunt en de mogelijkheden van data en technologie verantwoord benut voor inwoners, ondernemers en de organisatie.

Informatiehuishouding

In het kader van de nieuwe Archiefwet en de daarmee gestelde eisen aan de digitale informatiehuishouding, wordt gewerkt aan een meerjarig projectplan om de informatievoorziening structureel te verbeteren. De archiefinspectie heeft daarnaast een rapport opgesteld met aanbevelingen om beter te voldoen aan wet- en regelgeving. Deze aanbevelingen zijn uitgewerkt in een verbeterplan met een planning van de bijbehorende acties. Het inspectierapport en het verbeterplan zijn in september 2025 aan de Raad aangeboden.

Vernieuwing financiële systemen en procesoptimalisatie

Financieel systeem en procesoptimalisatie
In januari 2026 is het nieuwe financiële ERP-systeem Unit4 ERPx in gebruik genomen. In 2027 ligt de nadruk op de verdere adoptie en doorontwikkeling van het systeem, in samenhang met de lopende procesoptimalisatie van de financiële bedrijfsvoering. Werkprocessen worden geëvalueerd en waar nodig herontworpen, met als doel een meer gestandaardiseerde, efficiënte en servicegerichte ondersteuning van de organisatie.

Het streven is een passende huisvesting van de organisatie binnen de gemeentelijke vastgoedportefeuille. In 2027 zal verder invulling worden gegeven aan het plan om organisatieonderdelen die buiten het stadhuis zijn gehuisvest, binnen het werkgebouw van het stadhuis te vestigen. Ook is continu aandacht voor innovaties en kostenbesparingen binnen de (facilitaire) contracten.

Juridische kwaliteitszorg

In 2027 blijven wij inzetten op het borgen van goede juridische kwaliteitszorg. Dit doen wij door collega’s in de praktijk te ondersteunen bij het verbeteren van werkprocessen en bij casuïstiek. Daarbij richten we ons specifiek op advisering ten behoeve van de besluitvorming door het bestuur.

Privacy en Informatiebeveiliging

Als gemeente beheren we een grote hoeveelheid gegevens en digitale voorzieningen die essentieel zijn voor onze dienstverlening. Deze gegevens zijn vaak niet van de gemeente zelf, maar van inwoners, ondernemers, medewerkers en samenwerkingspartners die erop moeten kunnen vertrouwen dat wij hier zorgvuldig mee omgaan. Het is onze verantwoordelijkheid om gegevens correct en betrouwbaar te beheren (integriteit), beschikbaar te houden wanneer dat nodig is (beschikbaarheid) en uitsluitend toegankelijk te maken voor bevoegde personen en organisaties (vertrouwelijkheid). Daarnaast blijft bescherming van persoonsgegevens op grond van de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) een belangrijke randvoorwaarde.

De eisen aan digitale weerbaarheid zijn in 2026 aanzienlijk aangescherpt. Op 15 augustus 2026 is de Cyberbeveiligingswet (Cbw) in werking getreden, waarmee de Europese NIS2-richtlijn in Nederland is geïmplementeerd. Voor gemeenten geldt daarnaast BIO2 als het overheidsbrede normenkader voor informatiebeveiliging. Daarmee zijn informatiebeveiliging, risicobeheersing en continuïteit nadrukkelijker onderdeel geworden van de reguliere bestuurlijke en organisatorische verantwoordelijkheid.

De nieuwe regelgeving stelt eisen aan onder andere risicomanagement, incidentbeheersing, bedrijfscontinuïteit, beveiliging van netwerk- en informatiesystemen en de beheersing van risico’s bij leveranciers en samenwerkingspartners. Ook gelden registratie- en meldverplichtingen voor significante cyberincidenten. Het bestuur is verantwoordelijk voor het toezicht op de beheersing van cyberrisico’s en moet over voldoende kennis beschikken om deze verantwoordelijkheid te kunnen invullen.

Voor de gemeente Nissewaard betekent dit dat digitale weerbaarheid niet langer uitsluitend een verantwoordelijkheid van ICT of informatiebeveiliging is. Het raakt de gehele organisatie: van dienstverlening en het sociaal domein tot inkoop, contractmanagement, privacy, gegevensbeheer en de continuïteit van kritieke gemeentelijke processen. Proceseigenaren en management hebben hierin een nadrukkelijke eigen verantwoordelijkheid.

In 2026 en de daaropvolgende jaren ligt de focus daarom op:

• het verder versterken van de governance rond privacy, informatiebeveiliging en digitale weerbaarheid, inclusief heldere verantwoordelijkheden voor bestuur, management, CISO, Functionaris Gegevensbescherming en proceseigenaren;
• het uitvoeren en actualiseren van risicoanalyses en het aantoonbaar beheersen van risico’s overeenkomstig BIO2 en de Cyberbeveiligingswet;
• het versterken van incidentmanagement, monitoring, crisisbeheersing, back-up, herstel en uitwijkvoorzieningen;
• het verbeteren van de beheersing van risico’s in de digitale keten, waaronder leveranciers, gemeenschappelijke regelingen en andere samenwerkingspartners;
• het structureel vergroten van kennis en bewustwording binnen de organisatie;
• en het gefaseerd realiseren van de maatregelen uit de gemeentelijke securityroadmap.

De komende jaren verschuift de aandacht daarmee van afzonderlijke beveiligingsmaatregelen naar een structureel en aantoonbaar stelsel van digitale weerbaarheid. De securityroadmap vormt hiervoor het inhoudelijke kader. Op basis daarvan worden maatregelen geprioriteerd en gekoppeld aan capaciteit, beschikbare middelen en de reguliere planning- en-controlcyclus. De middelen voor de digitale transitie in de periode 2027–2029 bieden daarbij ruimte om noodzakelijke versterkingen van het digitale fundament versneld te realiseren.

Niet alleen het hebben van beleid en maatregelen is daarbij van belang, maar ook het kunnen aantonen dat risico’s periodiek worden beoordeeld, maatregelen daadwerkelijk functioneren en waar nodig wordt bijgestuurd.

Privacy, informatiebeveiliging en continuïteit vormen daarmee een integraal onderdeel van de verdere digitalisering van Nissewaard. De versterking hiervan is noodzakelijk om inwoners en ondernemers betrouwbaar te kunnen blijven bedienen en om de gemeentelijke dienstverlening ook bij digitale verstoringen zoveel mogelijk beschikbaar te houden.

Het college van burgemeester en wethouders legt verantwoording af over de rechtmatigheid via de rechtmatigheidsverantwoording. . De raad heeft in de Financiële Verordening een verantwoordingsgrens vastgesteld van 2% van de totale lasten (exclusief toevoegingen aan de reserves) en een rapportagegrens van €100.000. De verantwoordingsgrens houdt in dat rechtsmatigheidsfouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheid pas in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen en toegelicht, wanneer zij boven het door de raad vastgestelde percentage komen. De paragraaf bedrijfsvoering in de jaarrekening is de plek waar het college onderwerpen die de rechtmatigheid raken en de beheersing daarvan, toelicht. Daarnaast moet er in ieder geval een toelichting worden gegeven op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen, voor zover deze de rapportagegrens van €100.000 overschrijden.  In de jaarrekening wordt in de rechtmatigheidsverantwoording een conclusie getrokken over de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen in het boekjaar.

De frauderisicoanalyse wordt jaarlijks beoordeeld. De laatste beoordeling heeft medio 2025 plaatsgevonden. Voor de gemeente Nissewaard is in kaart gebracht waar de frauderisico’s aanwezig zijn en op welke wijze deze risico's zijn afgedekt met beheersmaatregelen om vervolgens te concluderen of de risico's zijn teruggebracht tot een acceptabel niveau.

Deze frauderisico analyse kan worden opgedeeld in een tweetal onderdelen:

1. Frauderisico’s binnen de processen
2. Proces overstijgende frauderisico’s

1.Frauderisico’s binnen de processen:

Dit betreffen de frauderisico’s welke betrekking hebben op een specifiek proces binnen de gemeente Nissewaard. Deze risico’s doen zich alleen voor binnen het proces en de te nemen maatregelen zien dan ook specifiek toe op maatregelen binnen dit proces.

Het is van belang om een zo volledig mogelijk beeld te hebben van de frauderisico’s die relevant zijn voor de gemeente Nissewaard. Om de volledigheid te borgen is de frauderisicoanalyse opgesteld op basis van gesprekken en informatie vanuit de gehele organisatie. Er is gesproken met inhoudelijk verantwoordelijke medewerkers, teammanagers van alle afdelingen en daarnaast is de frauderisicoanalyse besproken met de eenheidsmanagers. De frauderisico’s en beheersmaatregelen zijn geüpdatet ten opzichte van voorgaand jaar. Ook zijn de beheersmaatregelen verder geconcretiseerd op basis van de 6 w-vragen (Wie, Wat, Waarom, Wanneer, Waarmee en Waar gedocumenteerd). Op deze manier worden de beheersmaatregelen die we als gemeente hebben getroffen beter uitgewerkt en geeft de analyse een beter inzicht in hoe we de frauderisico’s terugbrengen naar een acceptabel niveau.

2. Proces overstijgende frauderisico’s:

Dit betreffen de frauderisico’s welke niet toezien op één specifiek proces, maar betrekking hebben op meerdere processen en/of de gehele organisatie.

De accountant onderkent minimaal de volgende twee proces overstijgende frauderisico’s:

• Het risico dat management interne beheersingsmaatregelen doorbreekt
• Het risico ten aanzien van de opbrengstenverantwoording

Voor deze frauderisico’s zijn er geen mitigerende maatregelen binnen een proces alleen, maar zijn de mitigerende maatregelen ook proces overstijgend. Binnen de gemeente Nissewaard zijn er een aantal maatregelen genomen om de bovenstaande (procesoverstijgende) frauderisico’s te mitigeren:

• Klokkenluidersregeling
• Vertrouwenspersonen
• ‘Het goede gesprek’ (dat jaarlijks tussen de manager en de medewerker wordt gevoerd)
• Verklaring Omtrent Gedrag
• Eed en/of Belofte die moet worden afgelegd bij indiensttreding
• Onboardingsproces (zowel voor eigen personeel als inhuur)

In 2025 hebben we de frauderisicoanalyse verder geprofessionaliseerd. Daarbij hebben we gekeken of we alle processen hebben beoordeeld, hebben we de bruto en netto frauderisico’s geclassificeerd, hebben we de restrisico’s aangescherpt en hebben we eveneens gekeken naar de proces overstijgende frauderisico’s en de te nemen mitigerende maatregelen. Jaarlijks controleert het team Audit of beheersmaatregelen zoals deze zijn opgenomen in de analyse ook daadwerkelijk worden uitgevoerd.

Garantiebanen

De gemeente Nissewaard onderschrijft de maatschappelijke doelstelling van de Wet Banenafspraak. Wij bieden als werkgever dan ook graag mensen met een beperking een kans op de arbeidsmarkt door binnen de organisatie aan de slag te gaan. Ten opzichte van het quotum resteert een opgave van circa 7 fte. Binnen de huidige begrotingskaders zijn helaas geen structurele middelen beschikbaar om deze aanvullende formatieplaatsen te realiseren.

Dit betekent dat volledige realisatie van het quotum voor 2027 niet is geborgd. Binnen de bestaande bedrijfsvoering wordt onderzocht in hoeverre verdere invulling van de opgave mogelijk is, waarbij toekomstige begrotingsafwegingen bepalend zijn voor aanvullende realisatie.

De gemeente zet in 2027 de professionaliseringsslag van de inkoopfunctie voort. De afgelopen jaren is hierin fors geïnvesteerd, onder meer door invoering van het inkoopstartformulier, het contractmanagementsysteem en de systematische toekenning van inkoopnummers. In 2027 ligt de nadruk op het verder verankeren van deze verbeteringen in de dagelijkse werkprocessen, mede ondersteund door de purchase-to-pay functionaliteit van het nieuwe financiële systeem ERPx.

Naar aanleiding van het rekenkameronderzoek Inkoop en aanbesteding: lagere drempel, hogere waarde (raadsbesluit 23 juni 2026) werken wij aan de opvolging van de aanbevelingen. Concreet maken wij de voortgang op de beleidsdoelstellingen van het inkoop- en aanbestedingsbeleid meetbaar, versterken wij de sturing op enkelvoudige en meervoudige inkooptrajecten en actualiseren wij het inkoophandboek. Over de wensen van de raad ten aanzien van de informatievoorziening over inkoop gaan wij het gesprek aan.

Conform het coalitieakkoord koopt de gemeente waar mogelijk lokaal in, bij de beste prijs-kwaliteitverhouding en binnen de geldende wet- en regelgeving. Met social return on investment (SROI) zetten wij onze inkoopkracht in om arbeidsparticipatie van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt te bevorderen. Eind 2026 evalueren wij de SROI-inzet. Van daaruit bezien wij of en hoe wij de SROI-inzet voor de toekomst continueren, waarbij de beschikbaarheid van middelen randvoorwaardelijk is.

De gemeente zet de ingezette professionalisering voort van de fiscale bedrijfsvoering met de invoering van een Tax Control Framework (TCF). Dit traject heeft als doel de fiscale processen binnen onze organisatie beter te structureren, transparanter te maken en te verbeteren. Het Tax Control Framework is een gestructureerde werkwijze om fiscale risico’s in kaart te brengen en beheersbaar te maken. Het helpt de gemeente zorgvuldig en efficiënt om te gaan met complexe fiscale regels. Met de invoering van deze beheersmaatregelen bouwen we voort op bestaande werkwijzen en versterken we onze interne controles.

Team Financiën, onderdeel van de eenheid Control en Informatie, leidt dit traject. Vanuit dit team wordt het TCF vormgegeven en gecoördineerd, in samenwerking met diverse afdelingen binnen de organisatie. Zo wordt het kader zorgvuldig opgebouwd en breed gedragen.

In 2025 en 2026 zijn de fiscale werkprocessen belastingsoort in kaart gebracht en zijn de fiscale risico's geïnventariseerd en geanalyseerd. Deze risicoanalyse vormt de basis voor de beheersmaatregelen die worden ingericht.

In 2027 richtten we ons op het daadwerkelijk implementeren  van gerichte beheersmaatregelen op basis van de opgestelde risicoanalyse. Per belastingsoort worden concrete controles, werkinstructies en verantwoordelijkheden belegd, zodat de risico's actief worden beheerst in plaats van alleen gesignaleerd. De uitvoering en werking van deze maatregelen worden gemonitord, zodat we kunnen bijsturen waar nodig. Daarnaast zorgen we dat medewerkers continu leren, op de hoogte blijven en zicht bewust zijn van fiscale zaken.

De invoering van het TCF levert onze gemeente diverse voordelen op:

• Beter inzicht in fiscale risico’s: helder en volledig overzicht om gericht te sturen.
• Efficiëntere processen: vereenvoudigde en geoptimaliseerde werkwijzen voor snellere en consistentere uitvoering met minder fouten.
• Versterkte relatie met de Belastingdienst: bevordert transparantie en open samenwerking.
• Optimaal gebruik van fiscale kansen: binnen de wettelijke kaders benutten we fiscale voordelen optimaal en verantwoord.
• Duurzame borging van kennis: structurele opleidingen en bewustwording houden fiscale kennis op peil.

Met de overgang van risico-inventarisatie naar actieve beheersing zetten we in 2027 een belangrijke stap in de volwassenheid van het TCF. Omdat fiscale beheersing een continu proces is, blijft het een blijvend aandachtspunt. Zo borgen en verbeteren we de kwaliteit en betrouwbaarheid van onze fiscale processen ook op langere termijn.

Inwoners moeten kunnen rekenen op een gemeente die duidelijk communiceert, begrijpelijk is en betrokken blijft bij wat er speelt in buurten en wijken. Onze communicatie is transparant en toegankelijk. Ondanks de inzet en vernieuwing van onze digitale kanalen, blijven we oog houden voor offline communicatie, afhankelijk van de doelgroep en de boodschap. We sluiten aan op projecten uit het Ruimtelijk en Sociaal Domein en spelen in op politieke ontwikkelingen en actuele thema’s. 

Participatie

Om participatie verder te versterken ontwikkelen we een praktische werkwijzer als aanvulling op de bestaande kaders. Deze werkwijzer biedt concrete handvatten voor initiatiefnemers, inwoners en de gemeentelijke organisatie over het organiseren van participatie.
Binnen Nissewaard verschillen buurten en wijken van elkaar. Daarom kiezen we waar nodig voor maatwerk. Afhankelijk van de opgave ontwikkelen we samen met inwoners passende en vernieuwende vormen van participatie. 

Evenementen
We blijven de vijf grote evenementen organiseren maar stimuleren initiatieven van inwoners, verenigingen en commerciële partijen.  Daarbij kijken we welke onderdelen we zelf organiseren en welke werkzaamheden we passend kunnen uitbesteden. De toename van de kosten van evenementen vragen om nieuwe manieren van organiseren, actieve sponsorwerving en het benutten van alternatieve financieringsmogelijkheden. 

We onderzoeken de mogelijkheid van een kermis in het centrum van Spijkenisse.

Strategisch personeelsbeleid

De wereld wordt steeds complexer en daarmee ook de opgaven waar we als gemeentelijke organisatie mee te maken krijgen. De arbeidsmarkt staat de komende jaren in het teken van krapte, toenemende flexibiliteit en de opkomst van technologische ontwikkelingen en AI. De juiste ‘fit’ tussen de medewerker en werkgever is dus van groot belang. Het strategisch personeelsbeleid is ondersteunend voor het behalen van de organisatiedoelstellingen.

In 2027 wordt verder uitvoering gegeven aan de thema's en acties van het strategisch personeelsbeleid. De nadruk ligt op het versterken van de arbeidsmarktpositie, het optimaliseren van HR-processen, het vergroten van datagedrevenen werken met als doel een optimale en toekomstbestendig personeelsbezetting.

Werving en Selectie

In  2026 is de basis gelegd voor een stage-regeling en eenduidige werkafspraken voor de werving en behoud van jong talent. In  2027 versterken van de werving van stagiairs en het herijken van de stageambitie. Dit doen we samen met de middelbare en hogere scholen in de regio.
We optimaliseren het selectieproces, inclusief de inzet en toepassing van assessments per functiegroep. Dit draagt bij aan een objectiever, efficiënter en toekomstbestendiger instroomproces, met een betere match tussen functie-eisen en kandidaatprofiel.

Gezond en in Balans

Gezond en in balans is een combinatie van goed werknemerschap én goed werkgeverschap. Er is sprake van een gedeelde verantwoordelijkheid en (professionele) eigen regie van medewerkers staat voorop.
De komende jaren blijven we ons inzetten om het verzuim omlaag te krijgen. Dit doen we in 2027 in samenwerking met een nieuwe arbodienstverlener. De focus in deze samenwerking ligt op (duurzame) inzetbaarheid van medewerkers, waarbij rekening wordt gehouden met (medische) beperkingen en de mogelijkheden voor werk optimaal worden benut.  Het is daarbij van belang om ook  het werkproces rond vrijwillige mobiliteit te herzien en  interne doorstroommogelijkheden te versterken. 

Loopbaan en Mobiliteit

Er wordt ingezet op het verder in kaart brengen van individuele talenten binnen de organisatie door middel van ODC/Matchconnector-metingen.

We professionaliseren het inzicht in personeelsverloop door het automatiseren van het exitproces, inclusief structurele uitvoering van exitinterviews, ten behoeve van sturing op behoud van medewerkers en organisatieontwikkeling. Hiermee wordt beoogd beter inzicht te krijgen in vertrekredenen en trends in het verloop. 

Leren en excelleren

Een aantrekkelijke en gezonde werkomgeving vormt een belangrijke randvoorwaarde voor het aantrekken, ontwikkelen en behouden van betrokken, vitale en vakbekwame medewerkers.  Wij vinden het belangrijk dat medewerkers zich verbonden voelen met de organisatie, ruimte ervaren om zich te ontwikkelen en eigenaarschap kunnen nemen voor hun werk. Daarom is een vernieuwde visie op leren en ontwikkelen vastgesteld. In deze visie gaan leren en excelleren hand in hand samen. Ontwikkeling wordt niet gezien als een afzonderlijke activiteit, maar als een integraal onderdeel van het dagelijkse werk. Met een vernieuwd leerlandschap wordt direct aangesloten op de strategische organisatiedoelstellingen en de specifieke opgaven waar Nissewaard voor staat. Hiermee versterken we zowel de professionele groei van medewerkers als het vermogen van de organisatie om effectief en efficiënt invulling te geven aan haar opgaven.

P&O Data en Analyse

De inzet van AI binnen P&O-processen wordt verkend en de P&O data wordt verder gedigitaliseerd en geïntegreerd in het personeelsinformatiesysteem Afas. 

Verminderen externe inhuur
We hebben de organisatie de opdracht gegeven om in de periode 2024-2027 een structurele vermindering te realiseren voor wat betreft het inhuren van extern personeel. Hierbij gaat het om het verlagen van het percentage inhuur ten opzichte van de totale formatie (vaste formatie en inhuur). Hierbij wordt rekening houden met een juiste balans tussen het behouden van voldoende flexibiliteit in een snel veranderende omgeving, maar ook met voldoende binding met de organisatie(doelen). Deze opdracht is daarmee een ambitieuze opgave in een schaarse arbeidsmarkt waar het steeds vaker niet lukt om medewerkers met vakspecialistische kennis te werven en binden.

*De percentages inhuur ten opzichte van de totale loonsom + inhuur zijn voor 2025 gebaseerd op de realisatie 2025. De percentages voor 2026 en 2027 zijn gebaseerd op de begrote inhuur ten opzichte van de loonsom + inhuur van de begroting (zie onderstaande tabel hieronder). Het percentage gerealiseerde inhuur is hoger dan het percentage begrote inhuur. Dit wordt grotendeels verklaard door inhuur met specifieke dekking zoals projecten en specifieke uitkeringen. Gedurende het jaar wordt steeds meer invulling gegeven aan deze middelen. Dit is nog niet altijd begroot op budget inhuur, gedurende het jaar wordt hier wel op ingehuurd met dekking van specifieke gelden.

(Bedragen x € 1.000)

Toelichting salariskosten personeel

In de begroting 2027 is bij de salariskosten rekening gehouden met de volgende percentages:

• Verhoging van 1,65% per 1 januari 2027
• Verwachte verhoging van 1,65% per 1 april 2027 (op basis van CAO 2025-2027 en de verwachte inflatie voor 2027) 
• Verwachte stijging werkgeverspremie per 1-1-2027 van 0,5%

Naast de toename als gevolg van indexatie zijn de salariskosten 2027 ten opzichte van de primitieve begroting 2026 toegenomen door separate besluitvorming met betrekking tot de formatie.

Bij het opstellen van de begroting 2027 is de raming van de personeelslasten opnieuw integraal doorgerekend op basis van de toegestane formatie. Hieruit blijkt dat de personeelslasten circa € 1 miljoen hoger liggen dan in de eerder opgenomen meerjarenraming. Dit betreft circa 1,18% van het totale budget voor personeelslasten. Bij de begroting 2026 was door de overgang naar een nieuw personeels- en salarissysteem nog niet alle benodigde informatie beschikbaar om deze integrale doorrekening uit te voeren. De meerjarenraming is toen technisch voortgezet vanuit de bestaande begrotingsbasis. Het verschil dat nu naar voren komt, kon daardoor op dat moment nog niet zichtbaar worden gemaakt. Met de begroting 2027 is de personele begrotingsbasis opnieuw integraal aangesloten op de toegestane formatie. Deze werkwijze wordt voortaan weer zoals gebruikelijk jaarlijks toegepast, zodat eventuele verschillen tijdig in het begrotingsproces zichtbaar worden. De bijstelling van circa € 1 miljoen betreft daarmee een herijking van de personele begrotingsbasis en geen uitbreiding van de toegestane formatie.

De begroting voor de salariskosten 2027 komt uit op € 90,2 miljoen. In het overzicht capaciteitsbudget is het begrote bedrag  voor de salariskosten met € 10,4 miljoen verlaagd naar € 79,8 miljoen en is het budget voor inhuur verhoogd met € 10,4 miljoen naar € 12,7 miljoen. Deze verschuiving wordt toegelicht bij de "Toelichting externe inhuur". 

Toelichting externe inhuur

De raming van inhuur in de begroting is normaliter altijd veel lager dan de realisatie van inhuur. Dit heeft verschillende oorzaken:

1. Vacatureruimte wordt begroot onder salariskosten. Dit omdat het doel is om hier vast personeel op aan te nemen. In de praktijk wordt niet elke vacatureruimte direct ingevuld en kan de vacatureruimte tijdelijk ingevuld worden door inhuur.
2.  Inhuur als gevolg van ziekte, zwangerschap, detachering of tijdelijk extra capaciteit worden niet begroot. De inhuur wordt hiervoor deels gedekt door vergoedingen vanuit het UWV (opbrengst personeel), opbrengst detachering, vacatureruimte of andere dekking.
3. Inhuur met specifieke dekking zoals projecten en specifieke uitkeringen worden voor zover bekend begroot op de kostensoort inhuur. Gedurende het jaar wordt steeds meer invulling gegeven aan de besteding van de specifieke middelen en zal het budget en dus ook de realisatie op inhuur toenemen.

Wijziging in presentatie van de inhuur

Omdat de inhuur in de begroting om bovengenoemde redenen niet representatief is voor de werkelijke kosten van de inhuur, is de tabel capaciteitsbudget als volgt aangepast:

Op basis van de realisatie in 2024 is een percentage van 11,5% van de begrote salariskosten ingehuurd als gevolg van vacatureruimte en vervanging ziekte. In de tabel is ervoor gekozen om een bedrag van € 10,4 miljoen (11,5% van begrote salariskosten 2027) te verschuiven van begrote salarislasten naar begrote inhuur. Gedurende het jaar 2027 zal gemonitord worden hoeveel het werkelijk percentage inhuur met betrekking tot inhuur wegens vacatureruimte en ziekte. De verschuiving in 2026 bedraagt € 9,6 miljoen (11,5% van begrote salariskosten 2026).

Opdracht verlaging inhuur

Voor de opdracht om het percentage inhuur te verlagen ten opzichte van de totale loonsom (salariskosten + inhuur) wordt uitgegaan van de gerealiseerde inhuur. In 2025 was het percentage 20,2%, streefwaarde voor 2027 is 16%.

 Toelichting Opbrengst personeel

De begrote opbrengst personeel heeft grotendeels betrekking op de facturatie van personeel aan de BV Voorne Putten Werkt. Het personeel is in dienst bij de gemeente Nissewaard en wordt gedetacheerd en gefactureerd aan de BV Voorne Putten werkt. De begrote opbrengst in 2027 bedraagt € 3,7 miljoen. De realisatie in 2025 is hoger dan de begroting in 2026 en 2027. Dit wordt grotendeels verklaard door de vergoedingen vanuit het UWVen overige opbrengst detachering. Deze opbrengsten zijn niet altijd vooraf in te schatten.

* Zie verdere toelichting bij de paragraaf Bedrijfsvoering, onderdeel 'Wettelijke eisen bedrijfsvoering'.

CAO
De huidige Cao Gemeenten loopt van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027.

Stand van zaken en planning

In 2026 heeft de Rekenkamer tot nu toe de onderzoeken Armoede en Ongelijkheid en Inkoop en aanbesteding afgerond en de rekenkamerbrief over Dienstverlening gepresenteerd aan de Raad. De conclusies en aanbevelingen zijn door de Raad overgenomen. Het onderzoek naar Civieltechnische werken is aangeboden voor ambtelijk wederhoor en de rekenkamerbrief over het DoeMee-onderzoek onder- en overbesteding bevindt zich in de onderzoeksfase.

Het onderzoek naar Voorzieningenbeleid is nog niet gestart, maar zal naar verwachting wel in 2026 worden opgestart.

Opvolging rekenkameronderzoeken

Participatie en Omgevingswet
Het onderzoek naar Participatie en de Omgevingswet is in 2025 door de raad behandeld. De aanbevelingen worden opgevolgd binnen het participatiebeleid. De nieuwe participatieverordening treedt per 1 januari 2027 in werking. Daarnaast is een beleidskader voor participatie door derden vastgesteld en wordt gewerkt aan een praktische werkwijze voor burgerparticipatie. Participatie maakt onderdeel uit van het omgevingsplan. Bij gemeentelijke initiatieven worden raadsleden actief betrokken en bij grotere projecten wordt de raad voorafgaand aan bewonersbijeenkomsten geïnformeerd.

Wonen en behoefte
Het onderzoek naar Wonen en behoefte is in september 2025 door de raad behandeld. De aanbevelingen zijn grotendeels opgevolgd en verwerkt in de bestaande werkwijze. Wonen, zorg en leefbaarheid worden meegenomen bij de ontwikkeling van gebieden en locaties. Innovatieve woonvormen worden betrokken bij gebieds- en kavelpaspoorten. Het uitvoeringsprogramma van de Woonzorgvisie is vastgesteld. Daarnaast wordt gewerkt aan een Volkshuisvestingsprogramma.

Datagedreven besluitvorming
De aanbevelingen uit het rekenkameronderzoek naar datagedreven besluitvorming zijn door de gemeenteraad overgenomen. De implementatie van het nieuwe cloudgebaseerde dataplatform is voor 95% afgerond. De generieke werkwijze voor dataprojecten wordt inmiddels organisatiebreed toegepast. Daarnaast wordt gewerkt aan een exit-strategie en wordt dit najaar samen met de data-experts een integraal dataportfolio 2027 opgesteld. Het aantal aanvragen overstijgt de beschikbare capaciteit, waardoor prioritering noodzakelijk blijft.

Armoede en Ongelijkheid
Het rekenkameronderzoek Armoede en Ongelijkheid is in januari 2026 door de raad behandeld. Voor het herstellen van persoonlijk contact is een pilot opgezet met een wekelijks inloopmoment voor inwoners. De pilot wordt geëvalueerd. De automatische toekenning van de individuele inkomenstoeslag is verwerkt in het beleid. Daarnaast blijft het preventieteam een vast onderdeel van de gemeente. De beleidsmedewerker armoede en schulden is aangesloten bij het financieel platform.

Ondermijning
Voor het opstellen van het ondermijningsbeeld wordt een quickscan uitgevoerd door Bureau Beke. Deze wordt naar verwachting in oktober 2026 opgeleverd. Op basis van de quickscan wordt bezien of een verdiepend onderzoek nodig is. Daarnaast is een eerste versie van een dashboard opgesteld. Het Integraal Veiligheidsplan 2027-2030 wordt opgesteld, waarbij ondermijning een van de geprioriteerde thema’s is. 

Rekenkamerbrief naar Dienstverlening
De rekenkamerbrief over Dienstverlening is in mei 2026 aan de raad gepresenteerd. De aanbevelingen worden meegenomen bij de totstandkoming van een nieuwe visie op Dienstverlening. In 2027 wordt gewerkt aan de aanpak voor de ontwikkeling van de visie, data-analyse naar drukke en rustige momenten van de openstelling en een overzicht van processen die geschikt zijn voor doorlopende klantbelevingsmeting. De definitieve visie op Dienstverlening wordt naar verwachting in het eerste kwartaal van 2028 aan de raad voorgelegd.

Inkoop en aanbestedingHet onderzoek naar Inkoop en aanbesteding is in juni 2026 aan de raad gepresenteerd. De raad heeft de aanbevelingen van de Rekenkamer overgenomen. De opvolging van de aanbevelingen loopt. Er wordt gewerkt aan het inzichtelijk maken van de doelstellingen van het inkoop- en aanbestedingsbeleid en aan het versterken van de sturing op inkooptrajecten. De heroverweging van de drempelbedragen wordt door het college niet onderschreven en wordt daarom niet aangepast.

Voor een toelichting op de Wet Fido wordt verwezen naar de paragraaf Financiering.

Deze paragraaf geeft een overzicht van rechtspersonen, waarmee de gemeente een bestuurlijke relatie heeft en waarin zij een financieel belang heeft. Deze rechtspersonen worden de verbonden partijen genoemd. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht. Financieel belang wil zeggen dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld. De gemeente kan deze middelen kwijt raken als de verbonden partij failliet gaat of als financiële problemen van de verbonden partij op de gemeente kunnen worden verhaald.

Deze paragraaf is om twee redenen belangrijk voor de gemeenteraad:

• De verbonden partijen voeren vaak beleid uit dat de gemeente in principe zelf ook kan doen. De gemeente blijft de uiteindelijke verantwoordelijkheid houden voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s. Er blijft voor de gemeenteraad nog steeds een kaderstellende en controlerende taak over die programma’s.
• Het budgettaire beslag en de financiële risico’s die de gemeente met de verbonden partijen kan lopen en de daaruit voortvloeiende budgettaire gevolgen.

Er is duidelijkheid over welke verbonden partijen er zijn, welke bestuurlijke vertegenwoordiging er is en wie er ambtelijk verantwoordelijk is (welke accountmanagers/regisseurs zijn er in de gemeente).

Beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen

Voor 2026/2027 staat een verdere professionaliseringsslag op de planning; er worden dan duidelijke afspraken gemaakt met de verbonden partijen en we gaan van volgen naar beheersen. Dit past in de regisseursrol van de gemeente. Hierbij wordt gestreefd naar uniformiteit in de processen zodat deze voldoen aan het gestelde in de wetgeving, en besluiten tijdig worden genomen.

 Het is aan de raad om de kaders en criteria te stellen voor het aangaan, sturen, beheersen, verantwoorden en toezicht op verbonden partijen. Daarnaast is er in de geactualiseerde nota aandacht voor de verschillende rollen. Bij een verbonden partij onderscheiden wij een opdrachtgevers rol en de eigenaars rol van de gemeente. De gemeente als opdrachtgever wil dor middel van een verbonden partij beleidsdoelen realiseren. In de rol van (mede-) eigenaar van de verbonden partij is de gemeente gericht op continuïteit van de verbonden partij. Tussen beide rollen kunnen tegengestelde belangen ontstaan. Deze criteria en het onderscheid van de verschillende rollen zijn opgenomen in de nota Verbonden Partijen die op 22 maart 2023 door de gemeenteraad van Nissewaard is vastgesteld.

Per verbonden partij wordt u de bijzonderheden weergeven, gesplitst naar verbonden partij en overige deelnemingen.

Van een verbonden partij is sprake wanneer het bestuur van twee of meer gemeenten (ook mogelijk gemeente en provincie) samen een regeling treffen ter behartiging van een of meer belangen van die gemeenten. Wanneer deze partij een publiekrechtelijk orgaan is, dan is sprake van een gemeenschappelijke regeling.

U wordt op basis van de rekening 2025 en de begrote cijfers over 2026 en 2027 een indruk gegeven van de respectievelijke bijdragen aan de verbonden partijen. De BBV vereist (art 15.lid 1b), dat de verbonden partijen onderverdeeld worden in gemeenschappelijke regelingen, vennootschappen en coöperaties, stichtingen en verenigingen en overige verbonden partijen. Bij de verbonden partijen vallen de gemeenschappelijke regelingen onder de regelgeving van het BBV. De vennootschappen, coöperaties, stichtingen, verenigingen en overige verbonden partijen niet. Hierdoor zijn deze partijen niet verplicht alle gegevens, welke verplicht moeten worden opgenomen in deze paragraaf, eenvoudig en eenduidig beschikbaar te stellen en zijn sommige gegevens daardoor niet altijd opgenomen in deze paragraaf.

Openbaar belang

We zetten ons in voor een inclusieve arbeidsmarkt, waarin inwoners naar vermogen kunnen participeren en zich kunnen ontwikkelen. Werk en participatie leveren een belangrijke bijdrage aan maatschappelijke zelfstandigheid, sociale inclusie en het voorkomen en verminderen van afhankelijkheid van een uitkering.

We nemen, samen met de gemeente Voorne aan Zee, deel aan de Gemeenschappelijke Regeling Voorne-Putten Werkt. Voorne-Putten Werkt is verantwoordelijk voor de uitvoering van de gemeentelijke taken op grond van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en levert een belangrijke bijdrage aan de uitvoering van het participatiebeleid (de Participatiewet).

Voorne-Putten Werkt biedt inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt passende werk- en ontwikkelmogelijkheden en ondersteunt hen bij het verkrijgen en behouden van werk. Hierbij wordt ingezet op ontwikkeling van werknemersvaardigheden, werkervaring, begeleiding en doorstroom naar passend en zo regulier mogelijk werk. Tevens wordt samengewerkt met werkgevers en andere partners om de aansluiting tussen de mogelijkheden van inwoners en de vraag op de arbeidsmarkt te versterken.

Bestuurlijk belang

Beschrijving bestuurlijk belang

Voorne-Putten Werkt heeft een statutaire directie, bestaande uit twee directeuren van de gemeente Nissewaard. Deze statutaire directeuren zijn beiden in dienst van de gemeente Nissewaard. Daarnaast is er een algemene vergadering van aandeelhouders, die bestaat uit het college van B&W van de gemeente Nissewaard, vertegenwoordigd door wethouder H. Stengs – Nijhof.

Stemverhouding

100%

Afgesproken prestaties

Voorne-Putten Werkt voert de Wsw-taken uit en ondersteunt inwoners bij werk, ontwikkeling en participatie. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van een dienstverleningsovereenkomst. De afspraken over prestaties, uitvoering en financiering worden jaarlijks vastgelegd waarbij een productprijs wordt overeengekomen. 

Risico's beleidsmatig

De belangrijkste risico’s betreffen ontwikkelingen in de Rijksbijdragen, de omvang en samenstelling van de doelgroep en de kosten van de uitvoering. Daarnaast vraagt een veranderende arbeidsmarkt om voortdurende aansluiting van de dienstverlening op de vraag van werkgevers en de mogelijkheden van inwoners.

De gehanteerde productprijs bestaat uit de Rijksbijdrage plus een aanvullende bijdrage van de deelnemende gemeenten. Bij afwijkingen van de productprijs tot 5% worden de voor- of nadelen toegerekend aan Nissewaard.

Indicatoren 2027 (cijfers uit jaarrekening 2025)

Financiën 2027

Financiële bijdrage Gemeente Nissewaard

Eigen vermogen begin en einde jaar

Vreemd vermogen begin en einde jaar

Financieel resultaat lopend jaar

Marktontwikkelingen

De arbeidsmarkt blijft naar verwachting ook in 2027 krap, hoewel de spanning geleidelijk afneemt. Personeelstekorten blijven met name in sectoren als zorg, onderwijs en techniek een aandachtspunt. Tegelijkertijd neemt de vervangingsvraag toe als gevolg van de uitstroom van werknemers.

Deze ontwikkeling biedt kansen voor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Werkgevers zijn steeds meer aangewezen op het benutten van onbenut arbeidspotentieel en investeren in ontwikkeling en begeleiding.

Voorne-Putten Werkt zet samen met de gemeente en partners in de arbeidsmarktregio in op ontwikkeling, duurzame uitstroom en nazorg. Voor Wsw- en beschut medewerkers wordt ingezet op passende werkplekken. Daarnaast wordt werk met ontwikkelwaarde verworven, zodat medewerkers zich kunnen ontwikkelen en waar mogelijk kunnen doorstromen naar passend werk.

Openbaar belang

Syntrophos is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Nissewaard en Voorne aan Zee voor de uitvoering van gezamenlijke taken op het gebied van ICT en Geo-informatie. De samenwerking is gericht op het waarborgen van continuïteit, beschikbaarheid, veiligheid en doelmatigheid van de digitale voorzieningen die noodzakelijk zijn voor de gemeentelijke dienstverlening en bedrijfsvoering.

De samenwerking biedt schaalvoordelen bij het beheren van ICT-infrastructuur, digitale werkplekken en technische voorzieningen en maakt het mogelijk specialistische kennis gezamenlijk te organiseren. Tegelijkertijd vraagt de toenemende afhankelijkheid van digitalisering om een duidelijke scheiding tussen gemeentelijke regie en beleidsvorming enerzijds en technische uitvoering anderzijds.

In 2026 hebben de deelnemende gemeenten daarom besloten tot een strategische heroriëntatie op de gemeenschappelijke regeling. Daarbij worden strategische, kaderstellende en regisserende taken nadrukkelijker binnen de gemeenten gepositioneerd en wordt Syntrophos verder gericht op haar rol als uitvoerende ICT-dienstverlener.

Bestuurlijk belang

Beschrijving bestuurlijk belang

In het bestuur van de bedrijfsvoeringsorganisatie is ieder van de deelnemende gemeenten met één lid vertegenwoordigd. De gemeente Nissewaard en de gemeente Voorne aan Zee hebben ieder 50% van de stemmen. De deelnemende gemeenten bepalen gezamenlijk de kaders waarbinnen Syntrophos haar dienstverlening uitvoert. De gemeenten zijn verantwoordelijk voor hun eigen beleidsmatige keuzes, strategische informatievoorziening en opdrachtgeverschap.

Stemverhouding

50% 

Afgesproken prestaties

De prestaties van Syntrophos worden in 2027 primair beoordeeld vanuit haar rol als uitvoerende ICT-dienstverlener. De gemeenten stellen de beleidsmatige en strategische kaders en vertalen deze naar concrete opdrachten aan Syntrophos.
De belangrijkste prestaties richten zich op:

• het beschikbaar en betrouwbaar houden van de gemeentelijke ICT-infrastructuur en digitale werkplek;
• het uitvoeren van technisch beheer en ondersteuning binnen de afgesproken dienstverleningsniveaus;
• het aantoonbaar uitvoeren van maatregelen op het gebied van informatiebeveiliging en digitale weerbaarheid;
• het ondersteunen van continuïteit, herstelbaarheid en beschikbaarheid van kritieke ICT-diensten;
• het beheersen van kosten en het uitvoeren van de dienstverlening binnen de vastgestelde begroting en gemaakte afspraken;
• het uitvoeren van de overgang naar de nieuwe taak- en rolverdeling als gevolg van de strategische heroriëntatie.

Waar mogelijk worden prestaties verder geconcretiseerd in de dienstverleningsovereenkomst en jaarlijkse serviceafspraken tussen de gemeenten en Syntrophos.

Risico's beleidsmatig

De afhankelijkheid van betrouwbare en veilige ICT neemt verder toe. Cyberdreigingen, toenemende wettelijke beveiligingseisen, afhankelijkheid van leveranciers en stijgende kosten van software, licenties en cloudvoorzieningen kunnen gevolgen hebben voor de dienstverlening en de financiële ontwikkeling van Syntrophos.
Daarnaast vormt de implementatie van de strategische heroriëntatie in 2027 een belangrijk aandachtspunt. Taken, verantwoordelijkheden, capaciteit, contracten en expertise worden opnieuw verdeeld tussen Syntrophos en de deelnemende gemeenten. Een zorgvuldige overgang is noodzakelijk om kennisverlies, onduidelijk opdrachtgeverschap en verstoring van de dienstverlening te voorkomen.

Ook blijft aandacht nodig voor de balans tussen beschikbare capaciteit en de toenemende eisen aan ICT-beheer, informatiebeveiliging, continuïteit en lifecyclemanagement. De gemeenten versterken daarom tegelijkertijd hun opdrachtgeverschap en regie op de dienstverlening van Syntrophos.

Operationele risico’s, zoals verstoringen van netwerken of andere kritieke ICT-voorzieningen, worden beheerst door technische en organisatorische maatregelen gericht op beschikbaarheid, continuïteit, monitoring, back-up en herstel.

Indicatoren 2027

Financiën 2027

Financiële bijdrage Gemeente Nissewaard

Eigen vermogen begin en einde jaar

Vreemd vermogen begin en einde jaar

Financieel resultaat lopend jaar

Marktontwikkelingen

Voor Syntrophos staat 2027 in het teken van de verdere implementatie van de strategische heroriëntatie en het borgen van een toekomstbestendige ICT-dienstverlening voor beide gemeenten.
Als gevolg van de heroriëntatie verandert de verhouding tussen de gemeenten en Syntrophos. Strategische, beleidsmatige en kaderstellende IV-taken worden nadrukkelijker bij de gemeenten zelf georganiseerd. Syntrophos richt zich primair op de technische uitvoering en het beheer van de gezamenlijke ICT-voorzieningen.

Dit vraagt om een helderder opdrachtgever-opdrachtnemermodel. De gemeenten bepalen welke dienstverlening zij nodig hebben, stellen daarvoor kaders en prioriteiten en vertalen deze naar opdrachten. Syntrophos is verantwoordelijk voor een beheerste en professionele uitvoering daarvan.
Daarnaast heeft de verdere ontwikkeling van de Nieuwe Digitale Werkplek, cloudvoorzieningen, informatiebeveiliging en het applicatielandschap invloed op de dienstverlening van Syntrophos. Hierbij blijft continuïteit tijdens de transitie een belangrijk uitgangspunt.

Nieuwe beleidsmatige ontwikkelingen op het gebied van onder andere data, kunstmatige intelligentie, digitalisering en informatiegestuurd werken worden primair vanuit de gemeenten gestuurd. Waar voor de uitvoering technische ondersteuning of beheer door Syntrophos nodig is, wordt dit via het reguliere opdrachtgeverschap georganiseerd.

De komende jaren blijft daarnaast aandacht nodig voor ontwikkelingen in de ICT-markt. Stijgende licentie- en cloudkosten, toenemende afhankelijkheid van leveranciers, schaarste aan gespecialiseerd personeel en zwaardere eisen aan cybersecurity kunnen financiële en organisatorische gevolgen hebben voor de gezamenlijke ICT-dienstverlening.

Openbaar belang

Binnen de Jeugdwet zijn gemeenten momenteel deels verplicht om gezamenlijk (specialistische) jeugdhulp in te kopen. Voor de jeugdhulp in Rijnmond is daarom een gemeenschappelijke regeling in het leven geroepen (GR JR). De uitvoering is belegd bij de inkooporganisatie via de gemeente Rotterdam.  Het ministerie werkt momenteel aan een uitbreiding van het wettelijk kader vanuit de Hervormingsagenda Jeugd.

Deze bestaat uit de onderdelen:

• Algemene Maatregel van Bestuur met een zorgvormenlijst welke verplicht regionaal ingekocht moet worden.
• Toetsing van jeugdhulpregio's op robuustheid
• Volgen van uitvoering maatregelen per gemeente
• Verplichte invoering van werken met een regiovisie per jeugdhulpregio.

Dit is vastgelegd in de Wet verbetering beschikbaarheid jeugdhulp, die in 2025 is vastgesteld. In 2026 is dit verder uitgewerkt en dit wordt vervolgd in 2027. Voor onze regio kan dit concreet betekenen dat bepaalde vormen van lokaal ingekochte jeugdhulp na aflopen van de contracten regionaal ingekocht zullen moeten worden. Welke vormen dat precies zijn moet nog worden uitgewerkt door het ministerie. 

JR zorgt voor passend aanbod door jeugdhulp en jeugdzorg in te kopen en te subsidiëren, opgevolgd door contract- en accountmanagement. De beschikbare hulp wordt door deelnemende gemeenten – vaak op aangeven van wettelijke verwijzers – ingezet naargelang de gemeente dat voor haar jeugdigen nodig acht.

De gemeentelijke zorgkosten op de  regionale en landelijke jeugdhulpcontracten staan niet (meer) in de GRJR-begroting en -jaarrekening. In de GRJR-begroting en -jaarstukken staan de GRJR-Subsidieverleningen en GRJR-uitvoeringskosten.

Bestuurlijk belang

Beschrijving bestuurlijk belang

De gemeente Nissewaard wordt voor de duur van de zittingsperiode van het College namens het College vertegenwoordigd door een lid en een plaatsvervangend lid in het Algemeen Bestuur (AB) dat uit 13 leden bestaat. Namens de subregio Nissewaard/Voorne aan Zee/Goeree Overflakkee heeft de wethouder Jeugd van Nissewaard zitting in het Dagelijks Bestuur (DB).

Stemverhouding

Bij het nemen van besluiten wordt te allen tijde gestreefd naar consensus. Indien het op hoofdelijke stemming aankomt, brengen de leden voor de gemeente die zij vertegenwoordigen ieder één stem uit, met uitzondering van de leden die een gemeente vertegenwoordigen waarbij het aantal inwoners van onder de 18 jaar meer is dan 10.000. Zij brengen voor elk volgend 10.000-tal, of gedeelte daarvan, één stem meer uit tot een maximum van dertien stemmen per gemeente. De gemeente Nissewaard heeft 2 stemmen.

Afgesproken prestaties

JR zorgt voor een kwalitatief goede en efficiënte uitvoering van bovenlokale taken. Dit op basis van de regiovisie en de daarin maatregelen vanuit de landelijke hervormingsagenda, welke gezamenlijk de regioagenda vormt, die bestaat uit :

1. Jeugdhulp en onderwijs
2. af- en ombouw residentiële jeugdhulp + (gesloten)
3. veiligheidsketen (toekomstscenario)
4. bestaanszekerheid
5. doorontwikkelen expertise netwerken
6. 18- naar 18+
7. Lobby naar het Rijk (VWS en VNG)
8. Data en monitoring

De regiovisie is in 2025 geactualiseerd. Veel uitgangspunten uit de vorige regiovisie zijn gehandhaafd, met vooral een aanscherping op hoe om te gaan met personele en financiële schaarste.  

Op basis van de regio-agenda zijn er gezamenlijk prioriteiten gesteld.  In 2026 is verder gewerkt aan de  uitwerking van het Toekomstscenario (veiligheidsketen), data en monitoring verbeteren, lobby voortzetten van de landelijke hervormingsagenda en de blijvende stijgende kosten van jeugdhulp. In 2027 wordt hier gezamenlijk aan verder gewerkt.

Doel van JR is nog steeds het tot stand brengen van een vraaggericht aanbod aan specialistische jeugdhulp. Dat betekent dat de ondersteuning licht is waar dat kan en zwaarder als dat nodig is.

De volledige besparing van de Hervormingsagenda wordt nu in 2028 gerealiseerd, hierom zijn tijdelijk in de jaren 2026 en 2027 extra middelen toegekend. Het Rijk voert echter vanaf 2028 extra beheersmaatregelen/besparingen in. Daarmee is het probleem niet verholpen en zijn op langere termijn andere maatregelen nodig.

Ondanks deze ontwikkelingen ontslaat ons dit niet onze verantwoordelijkheid te nemen voor dat deel waar we wel zelf invloed op hebben. Om die reden is eind februari 2024 een Regionale Bestuursopdracht Kostenbeheersing (RBOK) regionaal ingezet om de harde stijging van de kosten te kunnen verminderen. Ook lokaal zetten we om die reden de taskforce jeugd in. In beide opdrachten zijn de maatregelen van de Hervormingsagenda Jeugd meegenomen.

Risico's beleidsmatig

De kadernota van 2027 is vastgesteld eind 2025. Het daadwerkelijk bereiken van gewenste financiële effecten is complex, omdat er sprake is van budgetoverschrijding bij verschillende vormen van zorg (opdrachten). Ook omdat er verschillende externe factoren spelen, zoals de door het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport ingevoerde hervormingsagenda, opgelegde af- en ombouw van gesloten jeugdhulp en aanpassingen (en investering ) van de jeugdbeschermingsketen. Hierin blijven we onderhandelen samen met de VNG richting het rijk om duidelijkheid en realisme te krijgen (voornamelijk financieel) in de gewenste en deels opgelegde veranderingen.

Samenwerking met 13 gemeenten binnen de GR JR is een uitdaging. De belangen liggen niet altijd op een lijn, maar de behoefte om de transformatie (zorginhoudelijk en financieel) te laten slagen is groot. Dat maakt het noodzakelijk om gezamenlijk compromissen te sluiten. Nissewaard zet steeds in op regionale besluitvorming, die onze lokale ambities ondersteunt.  

Indicatoren 2027

Financiën 2027

Financiële bijdrage Gemeente Nissewaard

* Gecorrigeerd t.a.v. rentebaten: Rentebaten ontstaan doordat JR namens de gemeenten zorgdeclaraties van regionale en landelijke contractpartijen betaalt. De voorschotten die JR ontvangt moeten worden beheerd door de rijksoverheid via het schatkistbankieren en daarover ontvangt JR rente. Dit levert incidentele rentebaten op. Daarmee wordt in de begroting GRJR 2027 rekening gehouden.

Eigen vermogen begin en einde jaar

Vreemd vermogen begin en einde jaar

Financieel resultaat lopend jaar

Marktontwikkelingen

JR levert jaarlijks de 1e en 2e bestuursrapportage, deze wordt inhoudelijk doorontwikkeld. Er is een 'kader beleid en financieel beheer' opgemaakt om met elkaar de data en monitoring verder te verbeteren. De dataverzameling wordt verbeterd op basis van een strategisch informatieplan. 
 

Openbaar belang

Gemeenten zijn verplicht om invulling te geven aan de Wet Publieke Gezondheid (Wpg). Hiervoor is een gemeenschappelijke regeling openbare gezondheidszorg Rotterdam Rijnmond (OGZ RR) in het leven geroepen, die wordt uitgevoerd door de GGD Rotterdam Rijnmond (hierna GGD RR).

Als regionale organisatie heeft de GGD RR een basistakenpakket dat bestaat uit:

• Ondersteuning, advisering en beleidsvoorbereiding bestuur gemeenschappelijke regeling
• Informatieverstrekking en website
• Integrale gezondheidsmonitor 0-100 jarigen en samenvattende kernboodschappen voor lokaal beleid.
• GROP en crisisbeheersing
• Coördinatieteam Psychosociale hulpverlening bij ingrijpende gebeurtenissen (PSHi)
• Tuberculosebestrijding
• Infectieziektebestrijding
• Soa/hiv-preventie en- bestrijding
• Technische hygiënezorg
• Inspectie kinderopvang en gastouderopvang
• Medische milieukunde en collectieve advisering gezonde leefomgeving
• Regionale aanpak suïcidepreventie

De omvang van het basistakenpakket wordt steeds voor 4 jaar vastgesteld, waarbij 2027 het laatste jaar is in de huidige cyclus. Naast dit basistakenpakket voert de GGD RR ook plustaken uit. Hierover worden afzonderlijke afspraken gemaakt met de deelnemende gemeenten. Voor Nissewaard zijn dit taken op het gebied van Wmo-toezicht, extra Gezondheidsmonitor en taken gerelateerd aan de uitvoering van de omgevingswet en collectieve advisering. 

Bestuurlijk belang

Beschrijving bestuurlijk belang

De gemeente Nissewaard wordt voor de duur van de zittingsperiode van het College in het Algemeen Bestuur GGD RR vertegenwoordigd door een lid, de portefeuillehouder Volksgezondheid, en een plaatsvervangend lid. Het bestuur bestaat uit 13 leden.

Stemverhouding

Bij het nemen van besluiten door het Algemeen Bestuur brengen de leden voor de gemeente die zij vertegenwoordigen ieder één stem uit. Dit, met uitzondering van de leden, die een gemeente vertegenwoordigen met een inwonertal boven 50.000. Zij brengen voor elk volgend 50.000-tal, of gedeelte daarvan, één stem meer uit tot een maximum van elf stemmen per gemeente. Nissewaard heeft derhalve twee stemmen.

Afgesproken prestaties

• De GGD-RR voert het jaarplan voor 2027 uit conform de afspraken. De GGD-RR legt jaarlijks verantwoording af over de uitvoering van de producten in een tussentijdse rapportage en jaarverslag. Het budgettair kader voor 2027 bedraagt € 9,37 per inwoner voor het vaste deel van het basistakenpakket.
• Het variabele deel van het basistakenpakket bestaat uit inspecties kinderopvang en kent geen vast bedrag per inwoner. Dit, omdat het afhangt van het aantal locaties en het gewenste aantal inspecties per gemeente. Deze wettelijke basistaak wordt afgerekend op basis van daadwerkelijke aantallen uitgevoerde inspecties. 
• De plustaken maken geen deel uit van de begroting en vallen formeel ook niet onder de gemeenschappelijke regeling. De gemeenten zijn vrij om op basis van huidige afwegingen en beleid nieuwe keuzes in het pluspakket te maken.

Risico's beleidsmatig

• De gemeenschappelijke regeling GGD -RR kent geen balans en andere financiële staten om in de begroting op te nemen, aangezien de gemeente Rotterdam eigenaar is van de organisatie. Personeel en eventuele risico’s zijn daarmee voor de rekening van de gemeente Rotterdam.
• De gemeenschappelijke regeling regelt feitelijk alleen de inkoop van producten bij GGD -RR. De gemeenschappelijke regeling heeft geen bezittingen. Het financiële risico voor deelname aan de regeling is voor regiogemeenten niet aanwezig.

Indicatoren 2027

Financiën 2027

Financiële bijdrage Gemeente Nissewaard

Eigen vermogen begin en einde jaar

Vreemd vermogen begin en einde jaar

Financieel resultaat lopend jaar

Marktontwikkelingen

• Er is sinds de vaststelling van de voorgaande vierjarenbegroting en bijbehorend basistakenpakket veel veranderd. Niet alleen is de corona pandemie van forse impact geweest, diverse ontwikkelingen in het zorgdomein zijn van grote invloed op de uitvoeringstaken die bij de GGD belegd zijn. Om de GGD in staat te stellen om te blijven staan voor de uitvoering van alle wettelijke taken en zo de gezondheidsrisico’s in onze regio te beperken, is hier in de nieuwe meerjarenbegroting vanaf 2024 op geanticipeerd.
• De GGD heeft gehoor gegeven aan de oproep van de gemeenten om de kosten te beperken. Hierdoor is de gemeentelijke taakstelling per 2026 ingevuld.
• De Wet integrale suïcidepreventie is per 1 januari 2026 in werking getreden en legt een nieuwe wettelijke taak bij gemeenten. De GGD verzorgt de regionale uitvoering; gemeenten geven daarnaast zelf invulling aan het lokale suïcidepreventiebeleid.

• Per 1 januari 2027 gaat het Integraal Zorgakkoord (IZA) over in het Aanvullend Zorg- en Welzijnsakkoord (AZWA). Ook binnen het AZWA heeft de GGD een belangrijke rol in het versterken van preventie en het voorkomen van gezondheidsproblemen.

Openbaar belang

Het recreatieschap heeft tot taak in onderlinge samenhang het behartigen van het gemeenschappelijk belang van de deelnemers voor wat betreft de ontsluiting, de ontwikkeling, aanleg en het beheer in het kader van de openluchtrecreatie en het toerisme en waar mogelijk van natuur en landschap in het werkgebied.

Bestuurlijk belang

Beschrijving bestuurlijk belang

Er zijn per 1 januari 2023 twee deelnemers, de gemeente Nissewaard en gemeente Voorne aan Zee.

Stemverhouding

50%

Afgesproken prestaties

Beheer, onderhoud, toezicht en handhaving van recreatiegebieden (in Nissewaard gaat het om De Uitwaayer en De Bernisse).

In samenwerking met het recreatieschap wordt aangestuurd op een kwaliteitsimpuls en bosuitbreiding voor het Bernissegebied. En op de bosuitbreiding inclusief versterking recreatieve waarden in de Uitwaayer.

Risico's beleidsmatig

Eerder is de financiële bijdrage van de gemeente Rotterdam komen te vervallen. Vanaf 2026 ontvangt het recreatieschap Voorne-Putten via een beheersubsidie de financiële bijdrage van de Provincie Zuid-Holland. Gedurende de periode 2026-2030 blijft de bijdrage zo goed als gelijk. Echter blijft het recreatieschap verder werken aan de financiële optimalisatie. Daarnaast wordt onderzocht of het middel van een gemeenschappelijke regeling nog passend is voor een optimale organisatie van het beheer van de recreatiegebieden binnen het recreatieschap.

Indicatoren 2027

Financiën 2027

Financiële bijdrage Gemeente Nissewaard

Eigen vermogen begin en einde jaar 

Vreemd vermogen begin en einde jaar

Financieel resultaat lopend jaar

Marktontwikkelingen

N.v.t.

Openbaar belang

De DCMR milieudienst Rijnmond verzorgt als omgevingsdienst de uitvoering van de
VTH-taken (vergunningverlening, toezicht en handhaving) op milieugebied voor Nissewaard en de andere gemeenten in het Rijnmondgebied en Goeree Overflakkee. Tevens voert de dienst deze taken uit voor de Provincie Zuid-Holland.

In een werkplan wordt jaarlijks vastgelegd welke taken de DCMR voor Nissewaard uitvoert en welke middelen hier tegenover staan. In drie ambtelijke en twee bestuurlijke voortgangsoverleggen wordt de voortgang van de werkzaamheden lopende het jaar besproken en waar nodig bijgestuurd.

Bestuurlijk belang

Beschrijving bestuurlijk belang

De GR bestaat uit 17 leden (inclusief provincie Zuid-Holland).

Stemverdeling AB:
3 leden provincie Zuid-Holland: ieder 14 stemmen (totaal dus 42)
2 leden gemeente Rotterdam: ieder 21 stemmen (totaal dus 42)
De 12 regio gemeenten (incl. Nissewaard) ieder 1 lid: ieder lid heeft 32 stemmen

Het AB  vergadert 2x per jaar, in juni/juli en december.

Stemverhouding

2,5% (3/120)

Samenstelling Dagelijks Bestuur.

DB-leden worden aangewezen door het AB, op bindende voordracht van de colleges van B&W/GS. In de GR is vastgelegd dat het college van Rotterdam een DB-lid aanwijst, die tevens vice-voorzitter is van DB en AB.

Nissewaard + Goeree Overflakkee + Voorne aan Zee wijzen als sub regio 1 DB-lid aan. 

Afgesproken prestaties

Op basis van de te maken afspraken in het werkplan 2027 zal de DCMR het verlenen en actueel houden van vergunningen (omgevingsvergunning - milieudeel), het milieu toezicht en handhaving op de afgerond 1.500 milieu relevante bedrijven voor de gemeente Nissewaard verzorgen.
Daarnaast gaat de DCMR de luchtkwaliteit en de geluidshinder in de regio monitoren en is een 24-uurs klachtenlijn beschikbaar.

 Risico's beleidsmatig

Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking treden. Deze wet heeft ingrijpende gevolgen voor de milieugerelateerde VTH taken en de gemeentelijke taken op het gebied van milieu als geluidhinder, bodem- en luchtkwaliteit, externe veiligheid en milieuzonering.

Voor de begroting 2027 van de DCMR is ervan uitgegaan dat de uitvoering van de belegde milieutaken kostenneutraal uitgevoerd kunnen worden onder de omgevingswet. In de praktijk zal moeten blijken of deze aanname terecht is.

Indicatoren 2027

Financiën 2027

Financiële bijdrage Gemeente Nissewaard

Eigen vermogen begin en einde jaar

Vreemd vermogen begin en einde jaar

Financieel resultaat lopend jaar

Marktontwikkelingen

In 2024 is de Omgevingswet in werking getreden. Samen met de participanten worden de nieuwe werkwijzen in praktijk gebracht. Dat vraagt om een vernieuwd samenspel tussen alle betrokken partijen en voor iedereen toegankelijke data over de milieukwaliteit in het gebied. Het belang van goede data wordt steeds belangrijker. De DCMR ontwikkelt zich daarom steeds verder als datagedreven organisatie. Door informatiegestuurd werken kunnen zij scherpere prioriteiten stellen in het toezicht en door digitalisering zorgen zij ervoor dat in digitale vergunningen altijd de actuele voorschriften te vinden zijn. Naast het verder ontwikkelen van werkwijzen en instrumenten verkennen zij ook hoe kan worden ingespeeld op nieuwe inhoudelijke ontwikkelingen en opgaven. Dat geldt bijvoorbeeld voor de toegenomen maatschappelijke zorgen over gezondheidsrisico’s van schadelijke stoffen en daarom wordt in overleg met de opdrachtgevers verkend hoe zij als omgevingsdienst hierin een actieve rol kunnen spelen. Het is de opgave voor de DCMR om samen met de participanten zo goed mogelijk in te spelen op de nieuwe ontwikkelingen en vraagstukken die zich aandienen.

Openbaar belang

Gemeenten zijn op basis van art. 9 van de Wet Veiligheidsregio’s verplicht tot het treffen van gemeenschappelijke regelingen ter uitvoering van de in deze artikelen genoemde taken.

De VRR is een samenwerkingsverband waarin de hulpdiensten (Regionale Brandweer, Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen, Ambulancezorg en de Gemeenschappelijke Meldkamer van politie, brandweer en ambulance) intensief samenwerken en professionele hulp en bescherming bieden tegen mogelijke risico's en bedreigingen.

Bestuurlijk belang

De burgemeester van Nissewaard is lid van het Algemeen en Dagelijks Bestuur van de Veiligheidsregio Rotterdam-Rijnmond.

Stemverhouding

6,5 % (2/31)

Afgesproken prestaties

·       Ambulancezorg

·       Brandweerzorg

Risico's beleidsmatig

• Vrijwaring van gemeenten voor aansprakelijkheid van niet verzekerbare risico's
• Personele capaciteit brandweer
• Bouwsteen verplichtend karakter
• Niet of beperkt verzekerbare schade
• Alarmering bevolking
• Fiscale risico's
• Ontwikkeling GHOR
• Aanwijzing aanbieder vitale processen
• Functie bevelvoerder bezoldiging conform regelgeving

Indicatoren 2027

Financiën 2027

Financiële bijdrage Gemeente Nissewaard

Eigen vermogen begin en einde jaar

* inclusief ARR.

Vreemd vermogen begin en einde jaar

Financieel resultaat lopend jaar

Marktontwikkelingen

• Ontwikkelingen gemeentelijke bijdragen:;
• Brede doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR); 
• Pilot noodsteunpunten;
• Cao-onderhandelingen 2025 - 2027;
• Kapitaallasten - afschrijvingen;
• DVO+ Wijkbrandweerman;
• DVO+ A evenementen;
• Ontwikkeling kosten 2027;
• FLO;
• UWV-gelden;
• Ambulancedienst.

Openbaar belang

De gemeenschappelijke regeling is het resultaat van de wens om het culturele erfgoed, zoals dat door de deelnemers hoofdzakelijk in de vorm van archieven wordt overgebracht, op deskundige wijze centraal te beheren. Op grond van art. 12 van de Archiefwet 1995 en de gemeenschappelijke regeling “Regionaal Historisch Centrum Voorne-Putten Goeree-Overflakkee” is de gemeente verplicht de voor blijvende bewaring in aanmerking komende archieven over te brengen naar een archiefbewaarplaats die voldoet aan de eisen gesteld in de Archiefregeling 2010.

Hoofdtaak van het Regionaal Historisch Centrum is het in stand houden, veiligstellen (indien nodig conserveren en restaureren), toegankelijk maken en ter beschikking stellen van de overgebrachte collecties. Daarnaast heeft het Regionaal Historisch Centrum als belangrijke taak inspectie uit te oefenen op het beheer van de nog niet overgebrachte deelnemersarchieven.

Bestuurlijk belang

Beschrijving bestuurlijk belang

Het bestuur bestaat uit de volgende personen, aangewezen door de betreffende colleges:

• De heer C. Lamers, burgemeester van Nissewaard, voorzitter;
• Mevrouw E. Priester, wethouder Voorne aan Zee, plv. voorzitter;
• De heer J. Postma, wethouder Nissewaard, plv. lid;
• De heer E. Mulder, wethouder Voorne aan Zee, plv. lid;
• De heer J. Verlegh, wethouder Goeree Overflakkee, lid;
• De heer W.M.S. Meijroos, wethouder Goeree Overflakkee, plv. lid.

Stemverhouding

De gemeente Nissewaard, de gemeente Voorne aan Zee en de gemeente Goeree-Overflakkee hebben een gelijk aandeel in de stemmen, dus 33,33 %.

Afgesproken prestaties

Ten behoeve van het bestuur is een aantal instrumenten ontwikkeld om meer en beter inzicht te geven in de ontwikkeling van het beleid en het beheersen van de bedrijfsprocessen.

• Jaarlijks wordt aan het bestuur de begroting en rekening voorgelegd.
• Eenmaal per jaar wordt in principe aan het algemeen bestuur een managementrapportage (marap) voorgelegd met een indeling volgens het werkplan.
• Jaarlijks wordt een jaarverslag uitgebracht.
• Jaarlijks wordt een voortschrijdend werkplan vastgesteld over een periode van vijf jaar.
• Tot slot stelt de streekarchivaris jaarlijks een verslag op van zijn werkzaamheden.

Risico's beleidsmatig

Gelet op de kleinschaligheid van de organisatie: langdurige ziekte van één van de vaste medewerkers; het wegvallen van een groot deel van de vrijwilligers; uittreding van één van de deelnemers.

Indicatoren 2027

Financiën 2027

Financiële bijdrage Gemeente Nissewaard